簡介：管市場管高管管內控管市場管高管管內控保監(jiān)局履行監(jiān)管職責的實踐和思考保監(jiān)局履行監(jiān)管職責的實踐和思考20110429【字體大中小】【打印本頁】【關閉窗口】在我國保險監(jiān)管體系中，償付能力監(jiān)管、公司治理結構監(jiān)管和市場行為監(jiān)管是相互補充的統(tǒng)一整體。保監(jiān)局作為“三支柱”監(jiān)管的具體執(zhí)行者，如何履行好監(jiān)管職責，既是重大的理論問題，也是迫切的現(xiàn)實問題。福建保監(jiān)局通過對保險監(jiān)管實踐的認真總結，提出了“管市場、管高管、管內控”的“三管”監(jiān)管理念，并采取了有針對性的監(jiān)管措施，促進了轄內保險市場的良性發(fā)展。一、“三管”的基本內涵（一）管市場。（一）管市場。管市場就是對保險公司從市場準入到退出全過程的經營和管理行為進行全方位監(jiān)管。目前，保險機構準入、高管準入、產品費率、承保理賠等方面都已經有詳細規(guī)定，但是違法違規(guī)問題仍時有發(fā)生，說明公司并未按照規(guī)定經營，制度執(zhí)行力不夠。因此管市場必須要覆蓋保險經營和管理的各個環(huán)節(jié)，要對保險公司不留盲點地進行監(jiān)管。一要加大現(xiàn)場檢查力度。結合實際，統(tǒng)籌監(jiān)管力量，采取“廣覆蓋、高頻率、滾動式”的檢查方式，深入開展現(xiàn)場檢查，持續(xù)加大現(xiàn)場檢查力度。二要加大查處力度。對通過現(xiàn)場檢查、信訪核查、暗訪等形式查實的違法違規(guī)問題，堅持即查即處的原則，以處罰責任人、停業(yè)、吊銷許可證、追究上級領導責任為主要手段，對違規(guī)機構和責任人依法進行嚴厲處罰。對于涉嫌犯罪的，堅決移送司法機關。三要強化日常監(jiān)管。通過非現(xiàn)場監(jiān)管，及時發(fā)現(xiàn)市場存在的異動情況，及時采取下發(fā)風險提示函、質詢函或啟動現(xiàn)場檢查等措施，督促相關公司及時整改。（二）管高管。（二）管高管。管高管就是以依法合規(guī)為標準，持續(xù)加大對高管人員的監(jiān)管力度。一是嚴把準入關。按照具有誠實信用的品行、良好的合規(guī)經營意識和履行職務必需的經營管理能力的基本要求，嚴把高管準入關，從源頭上防止高管人員“帶病上崗、帶病轉崗、帶病升職”。二是建立履職過程的持續(xù)監(jiān)管機制。建立高管人員履職和不良記錄檔案，完整反映高管成長軌跡，對高管人員履職全過程進行及時、真實的記錄，內容包括任職資格申請材料的基本內容、職務變更情況、受培訓的記錄、相關的風險提示函和監(jiān)管談話記錄、離任審計報告、刑罰和行政處罰的記錄等。三是加強教育培訓。教育在先，警示在先，預防在先，嚴格處罰。把培訓情況與任職資格管理掛鉤，增強人員依法合規(guī)意識，提高綜合素質。四是強化責任追究制度。明確高管人員的管理責任，對保險公司問責制度落實情況開展督查，督促公司加強對高管人員的審計監(jiān)管，落實問責辦法，嚴肅追究有關高管人員責任，必要時向其總公司通報。（三）管內控。（三）管內控。管內控就是將公司內控制度建設和執(zhí)行情況納入日常監(jiān)管和綜合評價體系，推動保險公司建立和完善各項規(guī)章制度，促進各職能崗位人員學習掌握崗位職責，并在實際工作中加以貫徹落實。一是檢查內控制度的完整性和有效性。要求公司能夠對公司經營的各個環(huán)節(jié)進行完整有效的風險識別和評估，并能夠根據(jù)監(jiān)管政策及時修改、完善和新建內控制度。二是檢查制度的執(zhí)行力。要求不同崗位、部門有明確分工和詳細的操作規(guī)程和業(yè)務流程。要使公司每個業(yè)務人員都認識到內控是從我做起，知悉崗位職責和流程，編寫“應知應會”的小冊子供上崗使用。三是監(jiān)督是否到位。督促公司將內控管理納入評價體系，有條件的公司，可增設內審或稽核部門，配備專職人員對內控進行事前事后監(jiān)督。四是對內控進行評價監(jiān)管。落實保監(jiān)會有關內控評價辦法，重點關注財險公司四大類70項評價指標，壽險公司的業(yè)務評價指標中77個控制點，財務評估指標52個控制點，進一步督促保險公司加強全面風險管理。五是強化案件防控機制。針對近年來保險司法案件增多的趨勢，督促公司將案件防控工作作為防范風險的重要內容，對重點業(yè)務環(huán)節(jié)、重點崗位人員、關鍵決策程序等進行系統(tǒng)梳理，將合規(guī)管理固化到每一經營環(huán)節(jié)、操作環(huán)節(jié)，從源頭防范案件風險。二、加強“三管”工作的重要意義“管市場、管高管、管內控”抓住了當前保險業(yè)快速發(fā)展中存在的主要矛盾，對提高監(jiān)管有效性和科學性具有重要意義，是保監(jiān)局履行“三支柱”監(jiān)管職責的具體形式和手段。（一）（一）“三管三管”是防范化解轄區(qū)保險業(yè)風險的內在要求。是防范化解轄區(qū)保險業(yè)風險的內在要求。保險業(yè)不僅要防范和化解自身經營風險，還要承擔和轉化客戶的風觀發(fā)展、海西經濟建設、保險法規(guī)和內控管理等內容進行培訓，收到很好的效果，行業(yè)合規(guī)經營意識得到有效提升。（福建保監(jiān)局（福建保監(jiān)局王小平）王小平）

簡介：公司簡介公司簡介華為公司是一家專門從事系列程控交機及其配套產品生產、開發(fā)、銷售的高新技術企業(yè)，崛起于改革開放前沿的深圳，積極投身于民族通信產業(yè)的大潮中，為使我國通信產業(yè)早日走向世界通舞臺，貢獻著自己的智慧、熱忱與執(zhí)著。公司自1998年成立以來，一直堅持“管理上學習日本，技術上瞄準美國，始終以世界一流的為目標，為民族通信工業(yè)作貢獻”的經營方針，每年以近200的速度迅猛發(fā)展，到今已擁有近元的固定資產，數(shù)百人的科研開發(fā)隊伍，幾萬平方米的科研生產基地，已形成了年產百萬線以上的生產能力。目前，主要產品CC08數(shù)字程控局用交換機、EAST8000數(shù)字程控用戶交換機、JK1000程控端局交換機、HJD48程控用戶交換機均已通過部鑒定，公司也因此被專家評價為全部產品在同類機型中處于領先地位的交換機生產廠家，最新研制的智能平臺、無陰塞排除機均為世界一流產品，在0506微米超大規(guī)模集成路線設計、光電一體化技術、模塊電源技術等專有技術已處于世界最前列。公司在全國秒地城市和直轄市設立了27個辦事處，在美國硅谷建立了開發(fā)研究中心，在香港注冊了投資公司，與全國二十多個省、市電信部門成立了股份以司。將通過有效的管理方式在世界范圍實現(xiàn)技術、資源的引進、利用與推廣，以大系統(tǒng)、大結構、大市場的國際化技術服務體系。公司實現(xiàn)總裁領導下各系統(tǒng)、各部門分層負麗的管理制度，并設立若干專業(yè)協(xié)調委員會，重大決策由委員集體產生。公司以貢獻報酬，憑責任定待遇，鼓勵人才充分發(fā)揮個人的聰明才智。公司在全國名牌大學設立了獎學教金，激勵人才的產生，并已形成了技術開發(fā)、營銷服務為為體的人才倒三角結構，公司70左右的員工是博士、碩士、高級工程師，90以上的人員具有大學學歷。發(fā)展、振光民族通信是華為的事業(yè)，也是每一個華為人的責任。為此，所有華為人正在不斷學習、吸收國內外先進科學技術和知識和卓越的管理經驗，為民族通信事業(yè)的明天，為華為的明天，也為自己的明天努力工作、集體奮斗。深圳市華為技術有限公司深圳市華為技術有限公司腳踏先輩世代繁榮的夢想，背負著民族振興的希望，我們是一支誠實向上的力量。瞄準美國的先進技術，學習日本的優(yōu)良管理，溶進德意志民族一絲不茍的敬業(yè)精神，發(fā)展中華民族的優(yōu)良傳統(tǒng)。高水平，高素質地建設自己的隊伍，更好地服務于祖國和人民。致新員工書致新員工書您有幸進入了華為公司。我們也有幸獲得了與您的合作。我們將在共同信任和相互理解的基礎上，度過您在公司的歲月。這種理解和信任是我們愉快奮斗奮斗的橋梁和紐帶。華為公司是一個以高技術為起點，著眼于大市場、大系統(tǒng)、大結構的新興的高科技術企業(yè)。公司要求每一位員工，要熱愛自己的祖國，任何時候、任何地點都不要做對不起祖國、對不起民族的事情。相信我們將跨入世界優(yōu)秀企業(yè)的行列，會在世界通信舞臺上，占據(jù)一個重要的位置。我歷史使命，要求所有的員工必須堅持團結協(xié)作，走集體奮斗的道路。沒有這種平臺，您的聰明才智是很難發(fā)揮并有所成就的。因此，沒有責任心，不善于合作，不能集體奮斗的人，等于喪失了在華為進步的機會。那樣您會空耗寶貴的光陰，還不如在試用期中，重新決定您的選擇。進入華為并不就意味著高待遇，公司是以貢獻定報酬，憑責任定待遇的，對新來員工，因為沒有記錄，晉升較慢，為此，我們十分兼意。但如果您是一個開放系統(tǒng)，善于吸取別人的經驗，善于與人合作，借別人提供的基礎，可能進步就會很快。如果封閉自己，總是擔心淹沒自己的成果，就會延誤很長時間，也許到那時，你的工作成果已沒有什么意義了。機遇總是偏向于踏踏實實工作者。您想做專家嗎一律從工人做起，進入公司一周以后，博士、碩士、學士，以及在公司外取得的地位均已消失，一切憑實際才干定位，這在公司已經深入人心，為絕大多數(shù)人所接受。您就需要從基層做起，在基層工作中打好基礎、展示才干。公司永遠不會提拔一個沒有基層經驗的人來做高級領導工作。遵照循序漸進的原則，每一個環(huán)節(jié)、每一級臺階對您的人生都有巨大的意義。不要蹉跎了歲月。希望您丟掉速成的幻想，學習日本人的踏踏實實，德國人的一絲不茍的敬業(yè)精神。您想提高效益、待遇，只有把精力集中在一個有限的工作面上，才能熟能生巧，取得成功?，F(xiàn)代社會，科學迅猛發(fā)展，真正精通某一項技術就已經很難了，您什么都想會、什么都想做，就意味著什么都不精通。您要十分認真地對待現(xiàn)在手中的任何一件工作，努力鉆進去，興趣自然在。逐漸積累您的記錄。有系統(tǒng)、有分析的提出您的建議和觀點。草率的提議，對您是不負責任，也浪費了別人的時間，特別是新來的員工，不要下車伊始，哇啦哇啦。要深入具體地分析實際情況，發(fā)現(xiàn)了個環(huán)節(jié)的問題找到解決的辦法，踏踏實實、一點一滴地去做，不要嘩眾取寵。實踐改造了人，也造就了一代華為人，它充分地檢驗了您的才干和知識水平。只有不足之處不斷暴露出來，您才會有進步。實踐再實踐，對青年學生尤其重要。唯有實踐后關于用理論去歸納總結，我們才會有飛躍有提高，才能造就一批業(yè)精于勤，行成于思，有真正動手能力、管理能力的干部。有一句名言沒有記錄的公司，遲早要垮掉的，就個人而言，何嘗不是如此公司采取以各部門總經理為首的首長負責制，它隸屬于各個以民主集中制建立起來的專業(yè)協(xié)調委員會。各專業(yè)委員會委員來自相關的部門，按照少數(shù)服從多數(shù)、民主集中制的原則，就重大問題形成決議后由各部門總種，依實際需要任擇其中一種實施或兩種并用。第五條新進人員經考試或面試合格和審查批準后，由人事部門辦理試用手續(xù)。原則上員工試用期三個月，期滿合格后，方得正式錄用；但成績優(yōu)秀者，可適當縮短其試用時間。第六條試用人員報到時，應向人事部送交以下證件一、畢業(yè)證書、學位證書原件及復印件。二、技術職務任職資格證書原件及復印件。三、身份證原件及復印件。四、一寸半身免冠照片二張。五、試用同意書。六、其它必要的證件。第七條凡有下列情形者，不得錄用。一、剝奪政治權利尚未恢復者。二、被判有期徒刑或被通緝，尚未結案者。三、吸食毒品或有其它嚴重不良嗜好者。四、貪污、拖欠公款，有記錄在案者。五、患有精神病或傳染病者。六、因品行亞劣，曾被政府行政機關懲罰者。七、體格檢查不合格者。經總裁特許者不在此列。八、其它經本公司認定不適合者。第八條員工如系臨時性、短期性、季節(jié)性或特定性工作，視情況與本公司簽訂“定期工作協(xié)議書”，雙方共同遵守。第九條試用人員如因品行不良，工作欠佳或無故曠職者，可隨時停止試用，予以辭退。第十條員工錄用分派工作后，應立即赴所分配的單位工作，不得無故拖延推諉。第三章工作第三章工作第十一條員工應遵守本公司一切規(guī)章、通告及公告。第十二條員工應遵守下列事項一、忠于職守，服從領導，不得有敷衍塞責的行為。二、不得經營與本公司類似或職務上有關的業(yè)務，不得兼任其它公司的職務。三、全體員工必須不斷提高自己的工作技能，強化品質意識，圓滿完成各級領導交付的工作任務。四、不得攜帶違禁品、危險品或公司規(guī)定其它不得帶入生產、工作場所的物品進入公司工作場所。五、愛護公物，未經許可不得私自將公司財物攜出公司。六、工作時間不得中途任意離開崗位、如需離開應向主管人員請準后方可離開。七、員工應隨時注意保持作業(yè)地點、宿舍及公司其它場所的環(huán)境衛(wèi)生。八、員工在作業(yè)時不得怠慢拖延，不得干與本職工作無關的事情。九、員工應團結協(xié)作，同舟共濟，不得有吵鬧、斗毆、搭訕樊談、搬弄是非或其它擾亂公共秩序的行為。十、不得假借職權貪污舞弊，收受賄賂，或以公司名義在外招搖撞騙。十一、員工對外接洽業(yè)務，應堅持有理、有利、有節(jié)的原則，不得有損害本公司名譽的行為。十二、各級主管應加強自身修養(yǎng)，領導所屬員工，同舟共濟，提高工作情緒和滿意程度，加強員工安全感和歸屬感。十三、按規(guī)定時間上下班，不得無故遲到早退。第十三條公司實行每日七小時工作制公司總部上午8001145下午215530生產總部上午8301200下午200530以后如有調整，以新公布的工作時間為準。第十四條部門經理級以下員應親自打卡計時，不工人或代人打卡，否則雙方均按曠工一日處理。第十五條實行彈性工作制的，采取由各部門主管記錄工作人員的工作時間含加班時間，本人確認，部門備案的考勤方法。第十六條員工如有遲到、早退、或曠工等情形，依下列規(guī)定處理一、遲到、早退。1、員工均需按時上、下班，工作時間開始后十五分鐘內到班者為遲到。2、工作時間終了前十五分鐘內下班者為早退。3、員工當月內遲到、早退合計每三次以曠職工半日論。4、超過十五分鐘后，才打卡者以曠職工半日論，因公外出或請假經主管在卡上簽字或書面說明者除外。5、無故提前十五分鐘以上下班者，以曠職工半日論。因公外出或請假者需經主管簽字證明。6、上、下班而忘打卡者，應由部門在卡上或有效工作時間考核表上簽字。二、曠職工1、未經請假或假滿未經續(xù)假而擅自不到職以曠職工論處。

簡介：國際企業(yè)管理論文國際企業(yè)管理論文標題國際化戰(zhàn)略分析國際化戰(zhàn)略分析以華為公司為例以華為公司為例2014年12月6日目錄目錄摘要1目錄2引言31研究背景及問題的提出32華為公司國際化經營環(huán)境分析321華為公司的發(fā)展與現(xiàn)狀322華為公司國際化經營的SWOT分析43華為公司國際化戰(zhàn)略的選擇531選擇跨國戰(zhàn)略532緊跟國家路線533公司層戰(zhàn)略，設立目標體系534加強戰(zhàn)略聯(lián)盟，合作和合資經營635華為公司國際化業(yè)務職能層戰(zhàn)略64華為公司國際化戰(zhàn)略的分析641低成本優(yōu)勢742后發(fā)的優(yōu)勢743差異化優(yōu)勢744品牌國際化745國際化標準的企業(yè)文化和管理75華為公司國際化戰(zhàn)略對通訊制造企業(yè)的啟示8結束語9參考文獻9

簡介：DAVY第1頁2019107華為公司基本法第一章公司的宗旨第二章基本經營政策第三章基本組織政策第四章基本人力資源政策第五章基本控制政策第六章接班人與基本法修改第一章公司的宗旨一、核心價值觀（追求）第一條華為的追求是在電子信息領域實現(xiàn)顧客的夢想，并依靠點點滴滴、鍥而不舍的艱苦追求，使我們成為世界級領先企業(yè)。為了使華為成為世界一流的設備供應商，我們將永不進入信息服務業(yè)。通過無依賴的市場壓力傳遞，使內部機制永遠處于激活狀態(tài)。（員工）第二條認真負責和管理有效的員工是華為最大的財富。尊重知識、尊重個性、集體奮斗和不遷就有功的員工，是我們事業(yè)可持續(xù)成長的內在要求。（技術）第三條廣泛吸收世界電子信息領域的最新研究成果，虛心向國內外優(yōu)秀企業(yè)學習，在獨立自主的基礎上，開放合作地發(fā)展領先的核心技術體系，用我們卓越的產品自立于世界通信列強之林。（精神）第四條愛祖國、愛人民、愛事業(yè)和愛生活是我們凝聚力的源泉。責任意識、創(chuàng)新精神、敬業(yè)精神與團結合作精神是我們企業(yè)文化的精髓。實事求是是我們行為的準則。（利益）第五條華為主張在顧客、員工與合作者之間結成利益共同體。努力探索按生產要素分配的內部動力機制。我們決不讓雷鋒吃虧，奉獻者定當?shù)玫胶侠淼幕貓蟆＃ㄎ幕┑诹鶙l資源是會枯竭的，唯有文化才會生生不息。一切工業(yè)產品都是人類智慧創(chuàng)造的。華為沒有可以依存的自然資源，唯有在人的頭腦中挖掘出大油田、大森林、大煤礦。精神是可以轉化成物質的，物質文明有利于鞏固精神文明。我們堅持以精神文明促進物質文明的方針。這里的文化，不僅僅包含知識、技術、管理、情操，也包含了一切促進生產力發(fā)展的無形因素。（社會責任）第七條華為以產業(yè)報國和科教興國為己任，以公司的發(fā)展為所在社區(qū)作出貢獻。為偉大祖國的繁榮昌盛，為中華民族的振興，為自己和家人的幸福而不懈努力。二、基本目標（質量）第八條我們的目標是以優(yōu)異的產品、可靠的質量、優(yōu)越的終生效能費用比和有效的服務，滿足顧客日益增長的需要。質量是我們的自尊心。（人力資本）第九條我們強調人力資本不斷增值的目標優(yōu)先于財務資本增值的目標。DAVY第3頁2019107層和中堅層傾斜，股權結構要保持動態(tài)合理性。按勞分配與按資分配的比例要適當，分配數(shù)量和分配比例的增減應以公司的可持續(xù)發(fā)展為原則。（價值分配的合理性）第二十條我們遵循價值規(guī)律，堅持實事求是，在公司內部引入外部市場壓力和公平競爭機制，建立公正客觀的價值評價體系并不斷改進，以使價值分配制度基本合理。衡量價值分配合理性的最終標準，是公司的競爭力和成就，以及全體員工的士氣和對公司的歸屬意識。第二章基本經營政策一、經營重心（經營方向）第二十一條我們中短期經營方向集中在通信產品的技術與質量上，重點突破、系統(tǒng)領先，擺脫在低層次市場上角逐的被動局面，同時發(fā)展相關信息產品。公司優(yōu)先選擇資源共享的項目，產品或事業(yè)領域多元化緊緊圍繞資源共享展開，不進行其他有誘惑力的項目，避免分散有限的力量及資金。我們過去的成功說明，只有大市場才能孵化大企業(yè)。選擇大市場仍然是我們今后產業(yè)選擇的基本原則。但是，成功并不總是一位引導我們走向未來的可靠向導。我們要嚴格控制進入新的領域。對規(guī)劃外的小項目，我們鼓勵員工的內部創(chuàng)業(yè)活動，并將撥出一定的資源，支持員工把出色的創(chuàng)意轉化為顧客需要的產品。（經營模式）第二十二條我們的經營模式是，抓住機遇，靠研究開發(fā)的高投入獲得產品技術和性能價格比的領先優(yōu)勢，通過大規(guī)模的席卷式的市場營銷，在最短的時間里形成正反饋的良性循環(huán)，充分獲取“機會窗”的超額利潤。不斷優(yōu)化成熟產品，駕馭市場上的價格競爭，擴大和鞏固在戰(zhàn)略市場上的主導地位。我們將按照這一經營模式的要求建立我們的組織結構和人才隊伍，不斷提高公司的整體運作能力。在設計中構建技術、質量、成本和服務優(yōu)勢，是我們競爭力的基礎。日本產品的低成本，德國產品的穩(wěn)定性，美國產品的先進性，是我們趕超的基準。（資源配置）第二十三條我們堅持“壓強原則”，在成功關鍵因素和選定的戰(zhàn)略生長點上，以超過主要競爭對手的強度配置資源，要么不做，要做，就極大地集中人力、物力和財力，實現(xiàn)重點突破。在資源的分配上，應努力消除資源合理配置與有效利用的障礙。我們認識到對人、財、物這三種關鍵資源的分配，首先是對優(yōu)秀人才的分配。我們的方針是使最優(yōu)秀的人擁有充分的職權和必要的資源去實現(xiàn)分派給他們的任務。（戰(zhàn)略聯(lián)盟）第二十四條我們重視廣泛的對等合作和建立戰(zhàn)略伙伴關系，積極探索在互利基礎上的多種外部合作形式。（服務網(wǎng)絡）第二十五條華為向顧客提供產品的終生服務承諾。我們要建立完善的服務網(wǎng)絡，向顧客提供專業(yè)化和標準化的服務。顧客的利益所在，就是我們生存與發(fā)展的最根本的利益所在。我們要以服務來定隊伍建設的宗旨，以顧客滿意度作為衡量一切工作的準繩。二、研究與開發(fā)（研究開發(fā)政策）第二十六條顧客價值觀的演變趨勢引導著我們的產品方向。

簡介：華為松山湖終端項目二期（3號地塊）基坑工程安全文明施工方案安全文明施工方案廣東省基礎工程集團有限公司廣東省基礎工程集團有限公司華為松山湖終端項目二期（3號地塊）基坑工程安全文明施工方案II428工程部安全職責16429專職安全員安全職責174210班組長安全職責174211操作工人安全生產職責1843工地安全檢查制度1844施工現(xiàn)場安全管理制度1945確定各職能責任人員任命書19第5章安全防護措施管理制度2051“三寶”“四口”安全保護措施2052施工用電安全防護制度2053防火安全措施21第6章安全生產保證措施2261施工前準備工作2262臨時建筑物的搭建2263安全教育和安全技術交底2364安全技術措施23641土石方施工安全保證措施23642強夯施工安全保證措施24643安全用電和電氣防火措施25644消防管理保證措施28645四口、五臨邊安全防護措施28646施工機具安全控制措施29647雨季施工保證措施30648防雨排水防洪措施31649突發(fā)事件防范措施326410其他安全保證措施32第7章文明施工目標及保證體系3471文明施工、環(huán)境保護管理目標3472建立文明施工、環(huán)境保護領導小組3473文明施工、環(huán)境保護管理體系34

簡介：WD專業(yè)整理學習資料整理分享畢業(yè)設計（論文）畢業(yè)設計（論文）題目題目華為集團激勵機制存在的問題及對策華為集團激勵機制存在的問題及對策院系工商管理系工商管理系專業(yè)業(yè)工商企業(yè)管理工商企業(yè)管理姓名名XXXXXXXXXXXXXX學號號XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX指導教師指導教師XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX二〇一年月日WD專業(yè)整理學習資料整理分享ABSTRACTFOUNDEDIN1987HUAWEIWASFOUNDEDINSHENZHENCHINATHEWLDSSECONDLARGESTTELECOMMUNICATIONSEQUIPMENTSUPPLIERTHEWLDSTHIRDLARGESTSMARTPHONEMAKERISALSOALEADINGGLOBALINFMATIONCOMMUNICATIONSSOLUTIONSPROVIDERCOMPANIESAROUNDTHECUSTOMERSNEEDSCONTINUOUSINNOVATIONCOLLABATIONWITHPARTNERSOPENINGUPINTHEFIELDOFTELECOMMUNICATIONSWKSENTERPRISEWKSCONSUMERSENDTOBUILDACLOUDCOMPUTINGSOLUTIONSTRENGTHSISCOMMITTEDTOTELECOMOPERATSENTERPRISESCONSUMERSPROVIDINGCOMPETITIVEICTSOLUTIONSSERVICESCONTINUINGTOENHANCETHECUSTOMEREXPERIENCETOCREATEMAXIMUMVALUEFCUSTOMERSATPRESENTHUAWEISPRODUCTSSOLUTIONSHAVEBEENDEPLOYEDINOVER140COUNTRIESSERVINGTHEWLDSPOPULATIONOF13FROMALACKOFABLEINJUSTTENYEARSTIME20PEOPLEDEVELOPEDINTOASMALLFACTYNOWEMPLOYSSUCHA24MILLIONPEOPLEWITHANNUALSALESOF462BILLIONYUANRANKEDFMERWLDTELECOMMUNICATIONSINDUSTRY20HIGHTECHENTERPRISESPRECISELYBECAUSEHUAWEIUNIQUEINCENTIVESFACHIEVEMENTNOWLAIDASOLIDFOUNDATIONTHESOCALLEDINCENTIVEMECHANISMINFACTITSHOULDBEMEACCURATEEMPLOYEEINCENTIVESBECAUSEINTHEFINALANALYSISTHEOBJECTISTOINSPIREPEOPLETHATISTHESTAFFHUAWEISUNIQUEINCENTIVESCANBESUMMARIZEDINTHREEAREASMATERIALINCENTIVESCULTURALMOTIVATIONMENTALSTIMULATIONALTHOUGHHUAWEIINCENTIVESFITSDEVELOPMENTHASPLAYEDADECISIVEROLEBUTEVERYTHINGHASITSOWNDRAWBACKSSHTCOMINGSINTHISARTICLEWEWILLANALYZETHEPRESENCEOFHUAWEIGROUPONINCENTIVEPROBLEMSPROPOSECOUNTERMEASURESKEYKEYWDWDHUAWEIGROUPEXCITATIONMECHANISM

簡介：中小企業(yè)板上市公司內部控制規(guī)則落實情況自查表中小企業(yè)板上市公司內部控制規(guī)則落實情況自查表（自查期間2011年1月1日至2011年8月31日）公司簡稱湖南漢森制藥股份有限公司股票代碼002412內部控制相關情況內部控制相關情況是否不適用不適用說明（如選擇否或不適說明（如選擇否或不適用，請說明具體原因；如用，請說明具體原因；如果包含兩個以上事項，如果包含兩個以上事項，如有一項不符，請選“否”有一項不符，請選“否”，并加以說明。并加以說明。）一、組織機構建設情況一、組織機構建設情況1、董事會各專門委員會是否由不少于三名董事組成。是2、獨立董事是否占審計委員會、薪酬與考核委員會、提名委員會等委員會成員半數(shù)以上，并擔任召集人。是3、審計委員會的召集人是否為會計專業(yè)人士。是4、公司是否設立獨立于財務部門的內部審計部門。是二、內部控制制度建設二、內部控制制度建設1、公司是否已針對銷售及收款、采購和費用及付款、固定資產管理、存貨管理、資金管理（包括投融資管理）、財務管理、信息披露、人力資源管理和信息系統(tǒng)管理制定相應的管理制度。是2、公司是否建立內部審計制度，內部審計制度是否經公司董事會審議通過。是三、內部審計部門和審計委員會工作情況三、內部審計部門和審計委員會工作情況1、內部審計部門是否配置三名以上（含三名）專職人員從事內部審計工作。是2、內部審計部門負責人是否為專職，是否由審計委員會提名，董事會任免。是3、內部審計部門是否至少每季度向審計委員會報告一次（報告內容包括內部審計計劃的執(zhí)行情況以及內部審計工作中發(fā)現(xiàn)的問題等）。是自湖南證監(jiān)局2011年7月現(xiàn)場檢查后予以整改4、內部審計部門是否在審計委員會的督導下，至少每季度對關聯(lián)交易、對外擔保、證券投資、風險投資、對外提供財務資助、購買或是自湖南證監(jiān)局2011年7月現(xiàn)場檢查后予以整改（2）公司是否明確董事會、股東大會對募集資金使用的審批權限。是（3）募集資金的使用是否履行了相應的審批程序和披露義務，監(jiān)事會、獨立董事、保薦機構是否對募集資金使用發(fā)表明確意見。是（4）公司是否簽訂并披露募集資金三方監(jiān)管協(xié)議，募集資金三方監(jiān)管協(xié)議內容是否符合本所規(guī)定。是（5）公司簽訂募集資金三方監(jiān)管協(xié)議補充協(xié)議后，是否履行披露或報備義務。不適用未曾簽訂募集資金三方監(jiān)管協(xié)議補充協(xié)議（6）公司及其子公司的會計部門是否設立了募集資金使用情況的臺帳，詳細記錄了募集資金的支出和募投項目投入情況。是3、關聯(lián)交易的內部控制。（1）公司章程是否明確劃分公司股東大會、董事會對關聯(lián)交易事項的審批權限，規(guī)定關聯(lián)交易事項的審議程序和回避表決要求。是（2）公司與關聯(lián)交易管理相關的制度是否健全。是（3）公司是否已按照本所股票上市規(guī)則及其他規(guī)定，確定且及時更新真實、準確、完整的關聯(lián)人名單，并向我所報備。是（4）審議關聯(lián)交易事項時，關聯(lián)董事或關聯(lián)股東是否回避表決。不適用公司上市來未發(fā)生重大關聯(lián)交易事項（5）公司董事、監(jiān)事、高級管理人員、控股股東、實際控制人及其關聯(lián)人是否存在占用上市公司資金的情況。否（6）公司獨立董事、監(jiān)事是否至少每季度查閱一次公司與關聯(lián)人之間的資金往來情況。是自湖南證監(jiān)局2011年7月現(xiàn)場檢查后予以整改4、對外擔保的內部控制（1）公司與對外擔保相關的制度是否健全。是（2）公司是否明確劃分股東大會、董事會對對外擔保事項的審批權限。是（3）公司所有對外擔保是否都已履行相關審批程序和信息披露義務。不適用公司上市來未發(fā)生對外擔保事項5、重大投資的內部控制（1）公司是否明確股東大會、董事會對風險投資的審批權限，制定相應的審議程序。是6、對控股子公司的管理1公司是否建立對各控股子公司的控制制度。是

簡介：內控工作簡報（2014年第一期）中鐵二局內控與風險管理領導小組辦公室二〇一四年三月二十八日公司召開內部控制體系培訓會3月11日，公司召開內部控制體系培訓會，進一步貫徹落實“一體兩化”要求，普及內控體系知識，動員全體員工共同參與，以內控體系建設為主線，促進企業(yè)各項管理工作再上臺階。集團公司黨委書記鄧元發(fā)、總經理王廣鐘等領導同志和機關本部全體員工參加培訓。圖為圖為內部控制體系培內部控制體系培訓會現(xiàn)場現(xiàn)場會上，企業(yè)發(fā)展部部長楊壽對內部控制體系進行專題講座，從公司當前管理體系概況、國家對央企及上市公司內部控制體系的要求、公司3建設的要求來建設標準化，通過標準化和精細化管理使內控有效落地，扎實推進工作，不走過場，形成具有二局特色，與企業(yè)管理緊密結合，流程清晰、職責明確、風險可控、操作性強并且實用的內部控制管理體系。公司內控分管領導副總經理劉劍斌再次強調內控體系建設的重要性，要求正確處理內控體系建設和公司目前開展的各項工作的關系，并對下步內控體系建設工作提出具體要求一是各部門要高度重視，確定部門負責人為內控體系建設第一責任人，企發(fā)部作為牽頭部門，要做好服務、咨詢和幫扶工作；二是開展全員宣貫培訓，營造“人人學內控、人人講內控、人人守內控”的良好氛圍；三是要選樹內控體系建典型，發(fā)揮榜樣的力量；四是要以信息化工作手段推進內控體系建設。公司內控分管領導副總經理鄧愛民強調指出，各部門在內控體系深化推進過程中，要注意首先認真梳理本部門業(yè)務事項，明確業(yè)務流程框架，避免出現(xiàn)設計缺陷。其次，各部門要高度重視，進一步提高工作質量和服務水平，提高工作效率，并嚴肅勞動紀律，確保按時完成內控體系完善各階段工作任務。公司召開內控體系完善方案討論會2014年3月14日、17日，公司副總經理劉劍斌先后主持召開了內控體系完善方案討論會。司辦、董辦，經營中心，工程、安質環(huán)保、科技、成本、物設、人力、集司財會、股司財會、資產、法律部，黨辦，組織部，宣傳部，紀委，工會，團委，投資公司，國際部等部門負責人、內控分管領導和經辦人共計40余人參加了會議。會議就2014年企業(yè)層面內控體系完善方案推進計劃、體系模板格式等內容進行了討論，明確以“流程描述表單第三方案”為流程描述標

簡介：論文單位芒市住房和城鄉(xiāng)規(guī)劃建設局位芒市住房和城鄉(xiāng)規(guī)劃建設局姓名名王琴芬王琴芬申報資格申報資格工程造價高級工程師工程造價高級工程師聯(lián)系電話聯(lián)系電話13578216633目錄摘要1關鍵詞11工程量清單計價模式工程造價控制的特點111全新的計價模式112采用綜合單價213打破工程造價的壟斷性和單一性22工程量清單計價模式工程造價控制方法221施工圖紙設計階段222施工招投標階段3221招標文件的編制3222工程量清單的編制323投標報價的評審324施工實施階段325竣工階段4結束語4參考文獻5

簡介：8“10M16MPA8“10M16MPA排氣管線排氣管線技術協(xié)議需方需方西部鉆探吐哈鉆井公司西部鉆探吐哈鉆井公司供方供方自動生成曲線；（4）、連接螺栓、螺母采用公制規(guī)范。（5）、耐壓保壓期間，各零部件應無滲漏，試驗后無永久變形。三、制作要求三、制作要求31材質Q235達到GB7002006標準要求，并保證均勻。交貨時有材質和性能檢測報告。32加工完成后逐根試壓，并有完整試壓記錄。33法蘭連接采用高強度專用螺栓，螺母，連接緊固后，螺桿應余36毫米。34產品檢驗合格后，管架包裝，固定牢靠交貨。四、配置內容四、配置內容序號名稱規(guī)格型號長度數(shù)量備注1排液管線8“10M16MPA10米40根單側配齊連接螺栓、螺母、密封墊五、技術文件交付五、技術文件交付產品出廠時供方應按單件的出廠編號提供下列中英文件1、產品合格證2、裝箱清單3、材質檢測報告4、產品出廠試壓報告以上文件均以A4幅面印刷制并無線膠裝裝訂成冊。六、質量保證及售后服務六、質量保證及售后服務61、供方嚴格按照自身質量控制體系加工和檢驗，保留和提供完整的質量證明材料。62、產品投入使用后一年或出廠18個月為質量保證期。在質保期內因質量問題引起的故障或事故，由供方負責免費維修或更換，并承擔由此造成的一切連帶經濟損失。需方西部鉆探吐哈鉆井公司供方代表代表年月日年月日

簡介：廈門燦坤實業(yè)股份有限公司委托理財內控制度制度本制度經公司2013年3月9日召開的2013年第二次董事會審議通過。第一條制定目的及依據(jù)為加強與規(guī)范本公司（以下簡稱“公司”）及其控股子公司對委托理財業(yè)務的管理，有效控制風險，提高投資收益，維護公司及股東利益，依據(jù)證券法、深圳證券交易所股票上市規(guī)則、深圳證券交易所主板上市公司規(guī)范運作指引、信息披露業(yè)務備忘錄第25號證券投資及公司章程等法律、法規(guī)、規(guī)范性文件的有關規(guī)定，結合公司的實際情況，特制定本制度。第二條定義與適用范圍一本管理制度所稱的委托理財是指在國家政策允許的情況下，公司在控制投資風險的前提下，以提高資金使用效率、增加現(xiàn)金資產收益為原則，對自有資金委托商業(yè)銀行理財、信托理財及其它理財工具進行運作和管理。公司所投資的委托理財產品必須為100保本的產品，不得用于投資股票及其衍生產品、證券投資基金、以證券投資為目的的委托理財產品等。二委托理財?shù)馁Y金為公司自有資金，以不影響公司正常經營和主營業(yè)務的發(fā)展為先決條件。第三條內部審批及職能一委托理財總額占公司最近一期經審計凈資產10以上，且絕對金額超過1000萬人民幣的，應在投資之前經董事會審議批準并及時履行信息披露義務。二委托理財總額占公司最近一期經審計凈資產50以上，且絕對金額超過5000萬人民幣的，應提交股東大會審議。在召開股東大會時，除現(xiàn)場會議外，公司還向投資者提供網(wǎng)絡投票渠道進行投票。1由財務部指派專人跟蹤委托理財?shù)倪M展情況及投資安全狀況，出現(xiàn)異常情況時須及時報告董事會，以采取有效措施回收資金，避免或減少公司損失。三獨立董事可以對委托理財情況進行檢查。獨立董事在公司內部審計核查的基礎上，以董事會審計委員會核查為主，必要時由二名以上獨立董事提議，有權聘任獨立的外部審計機構進行委托理財?shù)膶ｍ棇徲嫛Ｋ墓颈O(jiān)事會有權對公司委托理財情況進行定期或不定期的檢查。如發(fā)現(xiàn)違規(guī)操作情況可提議召開董事會審議停止公司的相關投資活動。五公司委托理財具體執(zhí)行人員及其它知情人員在相關信息公開披露前不得將公司投資情況透露給其它個人或組織，但法律、法規(guī)或規(guī)范性檔另有規(guī)定的除外。六公司應在定期報告中披露報告期內委托理財?shù)娘L險控制及損益情況。第七條其它相關規(guī)定一本制度未盡事宜，依照國家有關法律、法規(guī)、規(guī)范性文件的有關規(guī)定執(zhí)行。本制度某些條款如因有關法律、法規(guī)、規(guī)范性文件的有關規(guī)定調整而發(fā)生沖突的，以有關法律、法規(guī)、規(guī)范性文件的規(guī)定為準。二本制度適用于公司及控股子公司。三本制度自公司董事會通過之日起實施。廈門燦坤實業(yè)股份有限公司董事會2013年3月9日3

簡介：銷售與收款業(yè)務會計處理程序和內控制度的設計銷售與收款業(yè)務會計處理程序和內控制度的設計企業(yè)在產品銷售過程中，一方面通過市場向購買者提供產品或勞務，以滿足其特定需要；另一方面按產品或勞務售價取得銷售收入，以補償企業(yè)的生產經營耗費、交納銷售稅金及附加、實現(xiàn)營業(yè)利潤。就制造企業(yè)來說，產品銷售收入包括企業(yè)出售各種產成品、自制半成品、代制品、代修品和提供工業(yè)性勞務所取得的收入。產品銷售的基本程序包括開出銷售發(fā)票、發(fā)運商品、結算貨款和賬務處理等。一、銷售與收款業(yè)務的內部控制要點和關鍵控制環(huán)節(jié)一、銷售與收款業(yè)務的內部控制要點和關鍵控制環(huán)節(jié)11銷售與收款業(yè)務的內部控制要點銷售與收款業(yè)務的內部控制要點對于銷售業(yè)務，企業(yè)應該科學制定和實施銷售政策，包括商品勞務的定價原則、信用標準和條件、收款方式；加強合同管理；加強商品發(fā)出和賬款收回的會計控制。其內部控制要點包括（1）銷售合同的簽訂、開票、發(fā)貨、收款和記賬職務應分離。（2）銷售合同、銷售發(fā)票和發(fā)貨單，必須經有關部門和人員審批。（3）銷售價格的確定，銷售方式和結算方式的選擇，應經有關部門和人員審批。（4）發(fā)票和發(fā)貨單必須有事先印好的順序編號。如有缺號，必須查明原因，并經領導批準加以注銷。（5）銷售業(yè)務必須盡可能采取合同銷售方式。會計部門應參加合同會簽；銷售發(fā)票中的品名、數(shù)量、單價、金額、付款方式，應與銷售合同的內容一致，并由專人復核。對非合同銷售業(yè)務（包括門市部銷售），應建立經常性的檢查制度。（6）廢料和殘料的出售，也應開單入賬。（7）對銷售退回，必須經有關負責人批準后才能辦理沖賬和退款手續(xù)；壞賬的轉銷，必須按規(guī)定的審批程序辦理。（8）按會計準則要求，合理確認銷售（營業(yè)）收入，并將已實現(xiàn)的銷售（營業(yè)）收入及時入賬。（9）定期檢查應收賬款明細賬余額，及時催收貨款。22銷售與收款業(yè)務的關鍵控制環(huán)節(jié)銷售與收款業(yè)務的關鍵控制環(huán)節(jié)產品銷售業(yè)務一般由企業(yè)銷售部門負責辦理，其他部門不得兼辦銷售業(yè)務；而銷售部門不能直接收取銷貨款，但應根據(jù)管理需要設置和登記有關銷售業(yè)務的輔助賬簿；財會部門負責銷售業(yè)務的賬務處理。下面以制造企業(yè)為例，按一般銷售、門市部零售、分期收款銷售三種情況分別闡述銷售與收款業(yè)務的關鍵環(huán)節(jié)和手續(xù)。（1）般銷售業(yè)務。銷售部門所進行的經常性的成批銷售。其關鍵控制環(huán)節(jié)主要包括簽約、發(fā)貨、結算。①簽約環(huán)節(jié)。企業(yè)銷售部門應根據(jù)產品銷售計劃，積極推銷產品，并盡量與購貨單位簽訂銷貨合同。合同應載明商品品種、質量、數(shù)量、價格、貨款結算方式、交貨方式、交貨期限、違約責任等方面所達成的一致意見。銷售合同一經訂立生效，應將其副本交付財會部門，準備辦理結算及其他有關業(yè)務。等的基本格式和傳遞程序。11發(fā)貨票和代墊運費證明單發(fā)貨票和代墊運費證明單發(fā)貨票是由企業(yè)銷售部門填制的憑證。分為增值稅專用發(fā)票和普通發(fā)票兩種。其格式如表31、表32、表33所示。采用“發(fā)貨制”或“送貨制”貨物交接方式時，也可以增設“發(fā)貨單”（但需另開“發(fā)票”）?！鞍l(fā)貨單”通常一式五聯(lián)通知倉庫準備發(fā)貨聯(lián)、銷售部門留存聯(lián)（先與倉庫“發(fā)貨聯(lián)”一起交付給倉庫，發(fā)貨后再退回銷售部門）運輸部門取貨聯(lián)、門衛(wèi)放行聯(lián)、財會部門結算聯(lián)（此聯(lián)先留存銷售部門，待倉庫發(fā)貨后，根據(jù)倉庫退回的“銷售部門留存聯(lián)”開具發(fā)票，然后將此聯(lián)一并送財會部門辦理貨款結算）。其格式如表333所示。采用“發(fā)貨制”和托收承付結算方式時，企業(yè)需要為購貨單位代墊運雜費。此時，企業(yè)應開具“代墊運雜費證明單”，一并交由開戶銀行辦理托收手續(xù)。其基本格式如表932所示。表932932代墊運雜費證明表代墊運雜費證明表結算付款單位年月日字第號品名規(guī)格發(fā)貨票號數(shù)計量單位數(shù)量承運機構運單號數(shù)托運日期起訖地點代墊運費項目憑證張數(shù)金額備注附注代墊運費原始憑證暫存我廠銷售部門主管財務主管業(yè)務制單22銷貨退回收貨單銷貨退回收貨單企業(yè)將產品售出后，如果購貨單位發(fā)現(xiàn)品種、規(guī)格、質量與合同不符，有權要求退貨。此時，企業(yè)銷售部門應填制“銷貨退回收貨單”，會同倉庫驗收退回的產品，并將其中的一聯(lián)交財會部門作相應的沖轉分錄。其基本格式如表933所示。購貨單位原發(fā)票日期原發(fā)票字號原銷售退回產品名稱編號品名規(guī)格計量單位單價數(shù)量金額數(shù)量金額退回原因銷售部門主管保管人員業(yè)務人員3門市部零售憑證工業(yè)企業(yè)附屬門市部銷售業(yè)務的原始憑證主要有內部繳款單和產品進銷存日報表。

簡介：作，具體內廈門燦坤實業(yè)股份有限公司金融衍生品投資內控制度本制度經公司2013年3月9日召開的2013年第二次董事會審議通過。第一章一章總則第一條為規(guī)范廈門燦坤實業(yè)股份有限公司（以下簡稱“公司”）及其控股子公司金融衍生品業(yè)務，控制衍生品投資風險，根據(jù)證券法、深圳證券交易所股票上市規(guī)則（2012年修訂）、深圳證券交易所信息披露業(yè)務備忘錄第26號衍生品投資等法律、法規(guī)、規(guī)范性文件的有關規(guī)定，結合公司的實際情況，制定本制度。第二條本制度適用于公司及其控股子公司。第三條本制度所稱衍生品是指場內場外交易、或者非交易的，實質為期貨、期權、遠期、互換等產品或上述產品的組合。衍生品的基礎資產既可包括證券、指數(shù)、利率、匯率、貨幣、商品、其他標的，也可包括上述基礎資產的組合；既可采取實物交割，也可采取現(xiàn)金差價結算；既可采用保證金或擔保、抵押進行杠桿交易，也可采用無擔保、無抵押的信用交易。第二章二章授權范圍及圍及審批程序第四條公司章程中規(guī)定董事會可自行決定單項金額在公司最近一個會計年度合并報表總資產30以下的金融衍生品投資。第五條公司所有衍生品投資均需提交董事會審議，超過董事會權限范圍的衍生品投資應當提交股東大會審議；構成關聯(lián)交易的衍生品投資應當履行關聯(lián)交易表決程序。第六條對屬于董事會權限范圍內或以套期保值為目的的衍生品投資，公司應就衍生品投資出具可行性分析報告并提交董事會審核，董事會審議通過后方可執(zhí)行。第七條對于超出董事會權限范圍且不以套期保值為目的的衍生品投資，經公司董事會審議通過、獨立董事發(fā)表專項意見后，還需提交股東大會審議通過后方可執(zhí)行。第八條公司財務部依據(jù)董事會或股東會授權從事金融衍生品交易操1第十九條公司應嚴格控制衍生品投資的種類及規(guī)模，盡量使用場內交易的衍生品。公司不得超出經營實際需要從事復雜衍生品交易，不得以套期保值為借口從事衍生品投機。第二十條公司整體避險契約總額以不超過既有資產負債之凈曝險部位加公司未來一年內因業(yè)務產生之資產負債凈曝險部位為限。第二十一條衍生品投資每月至少需評估兩次，評估報告需呈送董事會授權之高階主管人員。經董事會授權之高階主管人員需為公司內部人員且擁有董事會授權紀錄。第二十二條公司金融衍生品投資交易情形報告需每年報送董事會一次。公司各子公司只需報送該子公司董事會即可。第二十三條本公司之金融衍生品操作皆以避險為目的，不從事非避險之交易性操作。單一衍生品投資損失上限與全部投資損失上限以不超過其投資總金額之百分之二十為限，唯當匯率、利率等有重大不利影響時，應考慮交易目的及公司承受的風險提出適當因應措施，由董事會授權高階主管人員先行處置再呈報董事會核定。第二十四條查簿備查。應將金融衍生性商品交易之內容等應審慎評估之事項，登載于備第五章五章信息披露第二十五條括以下內容公司應及時通過指定媒體披露衍生品初始投資相關信息，至少包1、履行合法表決程序的說明；2、擬投資衍生品的主要條款；3、本次衍生品投資的必要性；4、公司投資衍生品的準備情況；5、衍生品投資的風險分析；6、風險管理措施的說明；7、衍生品公允價值分析；8、會計政策及核算原則；9、相關機構及人員發(fā)表的意見；10、深交所要求披露的其他內容。3

簡介：采購內控制度采購內控制度（一）（一）、原材料采購、外協(xié)加工、驗收、入庫、領用管理流程、原材料采購、外協(xié)加工、驗收、入庫、領用管理流程一、主題內容與適用范圍本標準規(guī)定了本公司外購材料、外協(xié)加工零部件、驗收、入庫、領用的流程規(guī)定及部門審批流程。本標準適用本公司外購原材料、半成品、燃料、動力、外協(xié)加工零部件、辦公、勞防用品采購、固定資產等采購。二、引用標準及文件財政部頒布的企業(yè)會計制度及“會計準則存貨計價準則”。三、術語存貨是指原材料、半成品、辦公事務用品、燃料、低值易耗品、產成品以及委托外單位加工材料、在途材料等。四、總則1發(fā)票是重要的記帳憑證，采購人員、外協(xié)人員應嚴格遵守貨到票到的原則，合同履約完畢，應及時向供貨方及時索取發(fā)票憑證。2貨物到達所內，采購人員、外協(xié)人員應及時辦理驗收入庫手續(xù)，任何部門、人員不得無故拖延、滯后入庫手續(xù)、發(fā)生壓票現(xiàn)象。3、貨物沒有辦理入庫手續(xù)，任何部門無權領用。五、流程1、貨到票到，驗收入庫流程（1）采購人員或外協(xié)人員填寫一式五聯(lián)入庫單，第一聯(lián)為存根聯(lián)，第二聯(lián)為倉庫核算聯(lián)，第三聯(lián)財務入帳聯(lián)，第四聯(lián)財務核算聯(lián)，第五聯(lián)為質檢部門聯(lián)。（2）倉庫驗收、辦理入庫手續(xù)。倉庫部門根據(jù)入庫單填具品名、規(guī)格、數(shù)貨到票到采購人員或外協(xié)人員填寫入庫單質檢部門質量檢驗倉庫驗收辦理入庫手續(xù)領導審批簽字確認財務處入帳付款或消帳（二）（二）、采購及付款組織部門圖、采購及付款組織部門圖（三）購及付款內部控制流程圖（見附件二）（三）購及付款內部控制流程圖（見附件二）所部綜合辦公室財務審計處生產制造部生物制藥分公司三分廠四分廠技術開發(fā)部生產計劃處總師辦公室質量保證處

簡介：內部控制審計工作底稿采購業(yè)務循環(huán)內部控制調查表采購業(yè)務循環(huán)內部控制調查表會計期間被審計企業(yè)索引號索引號調查項目是否不適用備注1申請采購（1）訂貨單是否依采購計劃或生產計劃制發(fā)（2）采購計劃是否經主管負責人核準（3）對大宗、主要原材料的采購是否均有合同（4）對主要原材料及其他金額較大物資采購的重大事項，是否由廠長、經理和其他相關部門（業(yè)務和財務部門）負責人通過會議或其他形式集體決策（5）采購是否與請購、批準、運送、驗收的職責相分離（6）企業(yè)采購部門對所采購的物資是否廣泛收集信息，比質比價，擇優(yōu)進貨（7）對重要物資的采購價格是否經內部價格信息部門審核后確定2購入貨物（1）大宗、主要原輔料入庫前是否有質檢部門檢驗、鑒定手續(xù)（2）貨物驗收部門是否不經手運輸、生產和倉儲職務（3）驗收進貨時，采購、倉儲、財務部門的人員是否在場共同驗收（4）驗收單據(jù)是否預先編號，并經驗收人簽章、注明驗收日期（5）驗收單據(jù)是否直接送交會計部門，并與發(fā)票核對一致（6）購貨退回是否立即通知財會部門和購貨部門，并由采購部門簽發(fā)進貨退出通知單交供貨單位（7）對于收到的貨物價格、數(shù)量或質量與合同或發(fā)票不符是否記錄并立即采取相應措施（8）從供應商處收到的發(fā)票是否按收到先后連續(xù)編號并登記造冊，對沒有收到或丟失的發(fā)票是否及時調查（9）對已入庫但單證未到的貨物是否單獨存放并暫估入賬（10）在單據(jù)已到而貨物未到時是否認真保存已收到的單據(jù)3確認和記錄購貨和應付賬款（1）會計部門是否根據(jù)進貨單及購貨發(fā)票登記材料采購賬（2）財務部門是否與倉儲部門進行定期核對購貨入庫情況（3）應付賬款是否在取得驗證購貨發(fā)票及相關文件后才入賬（4）是否有適當?shù)目刂票ＷC所有購貨和應付賬款均在正確的會計期間確認和入賬（5）是否定期與常年供應商核對應付賬款（6）是否及時調查和處理與供應商往來款的糾紛或差異（7）對采購過程中獲得的傭金或折扣是否及時確認并如實入賬調查項目是否不適用備注（8）處理發(fā)票和應付賬款明細賬的職責是否與記錄總賬的職責相分離4支付貨款（見貨幣資金業(yè)務循環(huán)內部控制調查表）審計人員審計日期復核人員復核日期結論1采購業(yè)務循環(huán)控制風險為高（）中（）低（）2是否進行內部控制測試是（）否（）注此表可由被審計企業(yè)填列，表中帶“”號者為關鍵控制點，如果被審計企業(yè)沒有這些控制點，應視為存在高或中度風險。