國有企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)完善之研究.pdf

1、國有企業(yè)自從新中國成立以來在我國的經(jīng)濟(jì)關(guān)系中占據(jù)了重要地位,而國家也把其列為重要對(duì)象來抓。改革開放以來,國有企業(yè)的經(jīng)營(yíng)模式和經(jīng)濟(jì)效益更引起關(guān)注,國有企業(yè)改革成為重中之重。為使其經(jīng)濟(jì)效益好轉(zhuǎn),國家做了不少有益探索,并引進(jìn)國外先進(jìn)的管理模式。尤其國有企業(yè)公司制改革曾帶給給人們很大希望,但現(xiàn)實(shí)并不像人們想象的那樣,并沒有帶來預(yù)期的效果。其原因是多方面的和深層次的,而本文討論的主要是公司制國有企業(yè)的治理結(jié)構(gòu)問題。
　　本文以中國航油巨額虧

2、損案為切入點(diǎn),揭示國有企業(yè)中國有資產(chǎn)保護(hù)與監(jiān)管的混亂與無序,指出在多數(shù)國有企業(yè)中存在內(nèi)部人控制現(xiàn)象。這些狀況反映了國有企業(yè)缺少科學(xué)合理的公司治理結(jié)構(gòu)?！豆痉ā分性O(shè)計(jì)的治理模式不能完全解決國有企業(yè)的弊端,國有企業(yè)的治理結(jié)構(gòu)存在缺失,這是我國國有企業(yè)在改革之初就已經(jīng)存在的頑疾。國內(nèi)經(jīng)濟(jì)學(xué)界以及法學(xué)界的專家學(xué)者對(duì)此早已關(guān)注,也提出了一些好的解決方案,但始終未能徹底解決。筆者對(duì)這一問題進(jìn)行深入分析,指出影響國有企業(yè)治理結(jié)構(gòu)完善的根本原因,主要

3、是國有企業(yè)的監(jiān)管機(jī)制不完善所導(dǎo)致。正因?yàn)橄嚓P(guān)的監(jiān)督機(jī)制存在漏洞或尚未建立,使得《公司法》中的治理模式未能充分發(fā)揮作用,并認(rèn)為應(yīng)當(dāng)借鑒國外的利益相關(guān)者共同治理模式來增強(qiáng)監(jiān)督機(jī)制從而完善國有企業(yè)治理結(jié)構(gòu)。
　　本文分為四部分:
　　第一部分,分析中航油巨額虧損案,揭示存在于多數(shù)國有企業(yè)的弊端。在這一部分中詳細(xì)分析哪些原因?qū)е轮泻接途揞~國有資產(chǎn)損失。表面上看是由于公司沒有按照相關(guān)制度產(chǎn)生的惡果,實(shí)質(zhì)上是缺乏有效的監(jiān)管而產(chǎn)造成的結(jié)果

4、,公司的內(nèi)外部監(jiān)控體制沒有發(fā)揮作用,企業(yè)的運(yùn)行缺乏有效的監(jiān)管,所以,造成巨額損失的結(jié)果在某種程度上是必然的。
　　從中航油巨額虧損案中,筆者發(fā)現(xiàn)了在多數(shù)國有企業(yè)中存在的普遍性的問題:第一,公司法人治理結(jié)構(gòu)徒有其表,內(nèi)部權(quán)利制衡機(jī)制沒有發(fā)揮作用。第二,國有資產(chǎn)的出資人監(jiān)管制度不完善,使得現(xiàn)有的規(guī)定形同虛設(shè)。第三,在前兩個(gè)原因的基礎(chǔ)上，產(chǎn)生內(nèi)部人控制問題,最終出現(xiàn)國有資產(chǎn)嚴(yán)重流失的后果。
　　第二部分,分析國有企業(yè)的定義、特征以

5、及國有企業(yè)的分類。正確理解這些概念有助于我們看清國有企業(yè)的本質(zhì)特征,對(duì)建立完善有效的法人治理結(jié)構(gòu)是有所幫助的。
　　國有企業(yè)是現(xiàn)代企業(yè)制度與我國社會(huì)主義國情結(jié)合的特殊產(chǎn)物。作為一個(gè)公私法交錯(cuò)的產(chǎn)物,負(fù)載著許多的社會(huì)和政治目標(biāo)。國有企業(yè)是企業(yè),但是是一種特殊的企業(yè),在國民經(jīng)濟(jì)中居于特殊的地位,具有特殊的功能和作用。在本質(zhì)上它具有與一般普通企業(yè)不同的特征。具體表現(xiàn)在:國有企業(yè)具有追求社會(huì)性和營(yíng)利性的雙重特性。所以,在構(gòu)建國有企業(yè)的治理

6、結(jié)構(gòu)時(shí),除了借鑒外國成功的公司治理經(jīng)驗(yàn)以外,要從國有企業(yè)的本身特性出發(fā),結(jié)合本國的政治、經(jīng)濟(jì)、歷史、文化等特殊因素,這樣的法人治理結(jié)構(gòu)才是符合中國國情的,才能更具有生命力,才會(huì)有利于國有企業(yè)發(fā)展壯大,提高國有企業(yè)的經(jīng)營(yíng)效益,進(jìn)而使得國有資產(chǎn)保值增值。
　　第三部分,筆者在文中回顧了我國國有企業(yè)治理機(jī)制的發(fā)展歷史,從歷史角度探求影響國有企業(yè)治理結(jié)構(gòu)發(fā)展的諸多因素,并對(duì)現(xiàn)行國有企業(yè)治理結(jié)構(gòu)進(jìn)行了評(píng)述,指出了其不足處,詳細(xì)分析了導(dǎo)致影響

7、法人治理結(jié)構(gòu)缺陷的深層次原因:在多級(jí)委托代理模式下,初始委托人不能實(shí)際履行出資人的監(jiān)管職能,法律虛擬的委托人缺乏監(jiān)管的源動(dòng)力,以及中國長(zhǎng)期以來的國有企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理的舊理念和傳統(tǒng)觀念的影響使得國家對(duì)國有企業(yè)的監(jiān)督和約束逐漸減弱,導(dǎo)致了國有企業(yè)的監(jiān)管機(jī)制不能很好的發(fā)揮作用,內(nèi)部人控制問題頻頻發(fā)生,國有資產(chǎn)流失嚴(yán)重。
　　所以,完善國有企業(yè)治理結(jié)構(gòu),應(yīng)當(dāng)在考慮國有企業(yè)的特殊性的基礎(chǔ)上，結(jié)合中國的特殊國情,重點(diǎn)是如何使現(xiàn)有的監(jiān)管機(jī)制更好的發(fā)

8、揮作用,如何建立新的監(jiān)管制度。這一點(diǎn)是我們完善國有企業(yè)治理結(jié)構(gòu)的根本出發(fā)點(diǎn)。
　　第四部分,筆者借鑒國際上關(guān)于公司治理的最新理論——利益相關(guān)者理論,以它為基礎(chǔ),以國有資產(chǎn)的保護(hù)與監(jiān)管為核心,著手解決內(nèi)部人控制問題,各方利益相關(guān)者(主要是國有資產(chǎn)出資人、債權(quán)人、國有企業(yè)職工、國有企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理人員)作為治理主體全面參與國企治理,建立和完善以國有資產(chǎn)出資人監(jiān)管為主,其他利益相關(guān)者監(jiān)管為輔的全方位的監(jiān)管體制。
　　在論述利益相關(guān)者治