我國(guó)商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制探討.pdf

1、隨著我國(guó)金融業(yè)的全面開放和金融體制改革的逐步深入，我國(guó)金融市場(chǎng)的競(jìng)爭(zhēng)越來(lái)越激烈。我國(guó)商業(yè)銀行長(zhǎng)期以來(lái)只注重發(fā)展資產(chǎn)業(yè)務(wù)、負(fù)債業(yè)務(wù)等傳統(tǒng)核心業(yè)務(wù)的觀念受到強(qiáng)烈沖擊。在經(jīng)濟(jì)全球化的大背景下，發(fā)展中間業(yè)務(wù)成為我國(guó)商業(yè)銀行業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)調(diào)整、參與國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)的必然要求，也為我國(guó)商業(yè)銀行利潤(rùn)增長(zhǎng)創(chuàng)造了新途徑。
　　 然而，中間業(yè)務(wù)在帶來(lái)豐厚利潤(rùn)的同時(shí)也給商業(yè)銀行的安全經(jīng)營(yíng)帶來(lái)隱患。尤其是隨著金融創(chuàng)新的不斷發(fā)展，中間業(yè)務(wù)己經(jīng)開始涉足衍生金融工具服務(wù)交

2、易等風(fēng)險(xiǎn)度較高的中間業(yè)務(wù)，這些中間業(yè)務(wù)隱含的風(fēng)險(xiǎn)極大，一旦這些風(fēng)險(xiǎn)因素集中顯現(xiàn)為現(xiàn)實(shí)的風(fēng)險(xiǎn)，將會(huì)給銀行帶來(lái)極大的損失。席卷全球的金融風(fēng)暴使人們的目光聚焦于次級(jí)貸，也使對(duì)于商業(yè)銀行及其中間業(yè)務(wù)的監(jiān)管問(wèn)題的研究變得更加迫切。基于此種現(xiàn)狀，本文從商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的相關(guān)理論入手，結(jié)合我國(guó)中間業(yè)務(wù)發(fā)展和風(fēng)險(xiǎn)管理的現(xiàn)實(shí)情況，采取實(shí)證研究和規(guī)范研究相結(jié)合的方法，通過(guò)詳實(shí)的數(shù)據(jù)，圖表結(jié)合的方式，對(duì)我國(guó)商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)如何進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)控制進(jìn)行研究。

3、>　　 與西方國(guó)家相比，我國(guó)商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)起步較晚、起點(diǎn)也較低，近些年來(lái)隨著我國(guó)研究金融體制改革的逐步推進(jìn)，我國(guó)商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)已初步形成規(guī)模，品種和比重都得到了不同程度的提高。但由于我國(guó)信用體系不成熟、內(nèi)控制度不健全和相關(guān)金融立法滯后等因素的影響，我國(guó)商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)較為突出。信用風(fēng)險(xiǎn)在中間業(yè)務(wù)中主要表現(xiàn)為互換、遠(yuǎn)期等金融衍生產(chǎn)品交易中交易方的違約風(fēng)險(xiǎn)，在國(guó)際金融危機(jī)的壓力下，信用風(fēng)險(xiǎn)更加嚴(yán)峻。市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)

4、主要存在于融資類和交易類的中間業(yè)務(wù)中，具有明顯的系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)的特征，需要采取規(guī)避、分散、轉(zhuǎn)嫁、補(bǔ)償?shù)榷喾N辦法加以控制。操作風(fēng)險(xiǎn)在多種中間業(yè)務(wù)中普遍存在，由于我國(guó)商業(yè)銀行缺乏業(yè)務(wù)素質(zhì)高、技術(shù)過(guò)硬的職工隊(duì)伍，中間業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)不強(qiáng)，使得操作風(fēng)險(xiǎn)在這一時(shí)期十分突出。
　　 與中間業(yè)務(wù)的蓬勃發(fā)展相比，目前我國(guó)中間業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理尚處于初級(jí)階段，與中間業(yè)務(wù)的發(fā)展需要存在較大差距。從行政監(jiān)管來(lái)看，監(jiān)管部門對(duì)商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù)監(jiān)管的內(nèi)容和范圍狹窄

5、；監(jiān)管人員能力和數(shù)量有限；法律、法規(guī)建設(shè)相對(duì)滯后。從社會(huì)監(jiān)督來(lái)看，我國(guó)銀行業(yè)的行業(yè)自律才剛剛起步；市場(chǎng)中介服務(wù)機(jī)構(gòu)的發(fā)展也不夠健全，對(duì)信息的披露缺乏權(quán)威性。從商業(yè)銀行自身內(nèi)部控制來(lái)看，中間業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的組織結(jié)構(gòu)不合理；會(huì)計(jì)處理和信息披露不規(guī)范；風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、計(jì)量手段落后等問(wèn)題均有不同程度的表現(xiàn)。
　　 針對(duì)以上問(wèn)題，本文對(duì)我國(guó)目前的中間業(yè)務(wù)的發(fā)展和管理狀況進(jìn)行了分析，描述了這一時(shí)期我國(guó)中間業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的特點(diǎn)，簡(jiǎn)要分析了我國(guó)各類中間業(yè)務(wù)中

6、風(fēng)險(xiǎn)的分布情況，并以舉例的方式對(duì)我國(guó)中間業(yè)務(wù)三大主要風(fēng)險(xiǎn)的進(jìn)行了實(shí)證分析，將風(fēng)險(xiǎn)量化技術(shù)具體運(yùn)用到中間業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)管理中。在此基礎(chǔ)上，本文建議主要從風(fēng)險(xiǎn)管理體制和管理技術(shù)兩方面對(duì)中間業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)防范加以完善，以確保中間業(yè)務(wù)的健康發(fā)展。從管理體制方面來(lái)說(shuō)，監(jiān)管機(jī)構(gòu)應(yīng)加大法規(guī)制度建設(shè)，完善中間業(yè)務(wù)法律法規(guī)；建立統(tǒng)一的中間業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管體系；發(fā)揮行業(yè)自律和社會(huì)監(jiān)督的積極作用；商業(yè)銀行應(yīng)加大體制制度建設(shè)，建立健全的中間業(yè)務(wù)的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)核算體系、獨(dú)立而嚴(yán)

7、格的內(nèi)部審計(jì)制度和嚴(yán)謹(jǐn)?shù)闹虚g業(yè)務(wù)的業(yè)務(wù)處理制度。從風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)方面來(lái)說(shuō)，在經(jīng)濟(jì)金融全球化，網(wǎng)絡(luò)化的大環(huán)境下，商業(yè)銀行需要大力改善IT系統(tǒng)軟硬件設(shè)施建設(shè)，加強(qiáng)完整的信息系統(tǒng)外包風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與檢測(cè)程序，審慎管理外包風(fēng)險(xiǎn)。銀行業(yè)需要大力引進(jìn)國(guó)外先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)量化技術(shù)，改進(jìn)中間業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的方法，注重資產(chǎn)組合的結(jié)構(gòu)管理，并針對(duì)不同業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)特點(diǎn)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)控制。此外，人員培訓(xùn)的任務(wù)迫在眉睫，急需建立一支專業(yè)素質(zhì)高，技術(shù)過(guò)硬的風(fēng)險(xiǎn)管理隊(duì)伍，全面提高風(fēng)險(xiǎn)防范的技