基于全面風險管理視角的商業(yè)銀行信用風險管理研究.pdf

1、摘要學位論文獨創(chuàng)性聲明本人聲明所呈交的學位論文是本人在導師指導下進行的研究工作及取得的研究成果。據(jù)我所知，除了文中特別加以標注和致謝的地方外，論文中不包含其他人已經(jīng)發(fā)表或撰寫過的研究成果，也不包含為獲得南昌大學或其他教育機構(gòu)的學位或證書而使用過的材料。與我一同工作的同志對本研究所做的任何貢獻均已在論文中作了明確的說明并表示謝意。學位論文作者徘掏：l犯丐害簽字眺洲L年廠月訓目學位論文版權(quán)使用授權(quán)書本學位論文作者完全了解南昌文學有關(guān)保留、使

2、用學位論文的規(guī)定，有權(quán)保留并向國家有關(guān)部門或機構(gòu)送交論文的復印件和磁盤，允許論文被查閱和借閱。本人授權(quán)南昌史學可以將學位論文的全部或部分內(nèi)容編入有關(guān)數(shù)據(jù)庫進行檢索，可以采用影印、縮印或掃描等復制手段保存、匯編學位論文。(保密的學位論文在解密后適用本授權(quán)書)，撇一瑚：＼犯淫簽字日期：wf、年廠月∥日學位論文作者畢業(yè)后去向：工作單位：通訊地址：導師簽名(手寫)：簽字日期：卻h年r月加日電話：郵編：摘要摘要IllJIllUIJfillIfll

3、lUlUIllIffY2141133商業(yè)銀行是經(jīng)營風險的企業(yè)，其所面臨的風險多種多樣，具體包括信用風險、市場風險、操作風險、利率風險、流動性風險、聲譽風險、法律風險等等，在這些風險當中，產(chǎn)生時問最久遠的也是最致命的風險當屬信用風險。通過對銀行破產(chǎn)案例的分析研究可以發(fā)現(xiàn)，導致銀行破產(chǎn)最常見的原因就信用風險。近三十年來，一系列金融危機表明，銀行的危機通常是由市場風險、信用風險、操作風險等多因素引起的。國際會計準則委員會(IASC)、全美反舞

4、弊性財務報告委員會發(fā)起組織(COSO)和巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(BCBS)等專業(yè)組織、行業(yè)協(xié)會和研究機構(gòu)開始對全面風險管理進行研究，20世紀90年代后，全面風險管理思想和理念逐步被西方發(fā)達國家的監(jiān)管當局、廣大商業(yè)銀行所接受。我國商業(yè)銀行成立初期，由于國家經(jīng)濟體制的原因，風險管理水平與國外先進銀行比差距很大，特別是信用風險管理水平很低，造成我國商業(yè)銀行曾經(jīng)不良貸款余額和不良貸款率很高，先后有過兩次大規(guī)模的不良貸款資產(chǎn)剝離。隨著我國市場經(jīng)濟的

5、不斷發(fā)展，國有商業(yè)銀行相繼完成股份制改造，我國商業(yè)銀行公司治理機制、內(nèi)部管理組織架構(gòu)和風險管理水平較上世紀七、八十年代有了較為明顯提高，但在與國外先進銀行相比，在風險機制和架構(gòu)上、風險管理方法和工具、風險量化水平和全面風險理念等方面仍有不小差距。隨著我國市場經(jīng)濟的不斷成熟和完善，商業(yè)銀行在國民經(jīng)濟中發(fā)揮著越來越重要的作用，商業(yè)銀行的經(jīng)營情況不僅影響到自己的生存和發(fā)展，還會影響整個國民經(jīng)濟的良性循環(huán)。因此，銀行風險管理的好壞，特別是信用風

6、險管理狀況直接影響到我國經(jīng)濟的持續(xù)、健康發(fā)展。本文在巴塞爾新資本協(xié)議實施及全面風險管理理念和方法逐步被廣泛應用的背景下，試圖在全面風險管理視角下分析、研究我國商業(yè)銀行信用風險管理，進而給出相關(guān)建議。本文共分六章：第一章導論主要介紹了研究背景、意義、方法和內(nèi)容，對國內(nèi)外研究綜述進行了梳理；第二章主要介紹了關(guān)于信用風險的古典理論、現(xiàn)代理論、信息經(jīng)濟學理論、金融學理論等方面的理論，信用風險技術(shù)和方法以及全面風險管理思想、理念和方法；第三章主要