西南交大全面預算實驗報告

1、<p><b>　　實驗報告</b></p><p>　　實驗項目名稱 全面預算編制實驗 </p><p>　　實驗室 　 X7408 </p><p>　　所屬課程名稱 物流成本管理與控制</p><p>　　實 驗 類 型 設計型實驗 </p>

2、<p>　　實 驗 日 期 2013年5月20日 </p><p>　實驗概述： </p><p>　【實驗準備】復習全面預算編制的基本原理【實驗目的及要求】1．掌握全面預算編制的基本原理。2．掌握全面預算編制各類成本計算表的編制?！緦嶒炘怼勘緦嶒炇窃趯ζ髽I(yè)各部門進行成本核算的基礎上進行成本預算，包括銷售預算，生產預算，直接材料預算，直接人工預算，制造費用預算，單位生

3、產成本預算，銷售與管理費預算，資本支出預算和現(xiàn)金預算。在此基礎上，參考上一年的資產負債表得出本年度的預計損益表和資產負債表，以便及時準確的預測物流成本的未來信息，使物流部門能夠按科學的計劃去開展物流業(yè)務，降低物流成本?！緦嶒灜h(huán)境】（使用的軟硬件）軟件：MSOFFICE 2003硬件：CPU P4, RAM 256M</p><p>　實驗內容：</p><p>　【實驗方案設計】根據(jù)實驗資

4、料對包括銷售預算在內的9個方面的內容分別進行預算：銷售預算：根據(jù)每一季度的預計銷售量計算銷售收入和預計現(xiàn)金收入。生產預算：根據(jù)預計銷售量和存貨要求計算預計生產量。直接材料預算；根據(jù)預計生產量和材料存貨計算預計購買材料量和采購金額，并根據(jù)支付形式計算各季度的現(xiàn)金支出。直接人工預算：根據(jù)預計生產量和單位人工耗時和成本計算直接人工成本。制造費用預算：根據(jù)資料得出除折舊費以外的總制造費用，然后平均分配到各季度。單位生產成本預算：單位人工成本，材

5、料成本和制造成本相加。銷售與管理預算：根據(jù)資料得出除折舊費以外的的總銷售與管理費用，然后平均分配到各季度。資本支出預算：本年度第二季度投資設備150萬元?，F(xiàn)金預算：根據(jù)以上各預算得到各個季度的現(xiàn)金支出，收入，余缺等，并最終得到期末的現(xiàn)金余額。根據(jù)以上數(shù)據(jù)分別編制預計損益表和預計資產負債表。【實驗過程】（實驗步驟、記錄、數(shù)據(jù)、分析）資產負債表2012年12月31日1．銷售預算銷售預算2013年2.生產預算生產預算2013年3.直接材料預算

6、直接材料預算2013年4. 直接人工預算直接人工預算2013年5．制造費用預算制造費用預算2</p><p>　【小結】物流成本預算作為物流系統(tǒng)成本計劃的數(shù)量反映，是控制物流活動的重要依據(jù)和考核物流部門績效的標準。在進行物流成本預算時，要注意三點：第一，要以物流成本核算為基礎，在充分了解歷史數(shù)據(jù)的基礎上通過各種數(shù)學方法預測各個環(huán)節(jié)的預計成本。第二，要建立明確的成本目標，根據(jù)成本目標進行物流成本預算，不斷的控制成