我國商業(yè)銀行資本充足率保障機制研究.pdf

1、1988年發(fā)布的巴塞爾資本協(xié)議是銀行監(jiān)管歷史上一個重要的里程碑，為各國監(jiān)管當局提供了統(tǒng)一的資本監(jiān)管框架。2004年6月發(fā)布的新資本協(xié)議更提出了國際先進銀行資本監(jiān)管的新規(guī)則。我國在1988年資本協(xié)議的基礎上，結合我國銀行業(yè)的實際情況，于2004年2月發(fā)布了《商業(yè)銀行資本充足率管理辦法》，要求我國商業(yè)銀行最遲在2007年1月1日達到最低資本金要求，由此拉開了我國加強對商業(yè)銀行資本充足率監(jiān)管的序幕。
　　 為滿足《辦法》要求，我國政府

2、和商業(yè)銀行采取了財政注資、引進戰(zhàn)略投資者、上市融資、發(fā)行次級債券等各種措施補充資本金，在短時間內使大部分商業(yè)銀行的資本充足率達到了《辦法》規(guī)定的標準。這也引出了以下幾個問題：銀行資本充足率的“暫時”達標是否代表了銀行經營能力、競爭能力的提高，是否說明銀行形成了良性的資本補充機制?如果不是，究竟是什么原因導致了我國銀行內在資本充足率“屢補率降”的局面?應采取哪些措施保障我國銀行資本充足率保持在一個良性水平?文章圍繞著這一系列問題展開分析，

3、立足于目前我國銀行業(yè)改革進程中所面臨的法律環(huán)境、市場環(huán)境和自身經營機制的現(xiàn)實，提出了適合我國國情的銀行資本充足率保障機制。全文共分四章：
　　 第一章是導論，闡述了本文的選題背景和研究意義，對銀行資本和資本充足性問題的國內外研究成果進行了分析，指出了其中的不足，進而提出了本文研究的方法和研究思路。
　　 第二章首先介紹了資本金的構成和來源，闡述了銀行保持適當資本充足率的必要性。然后介紹了我國補充商業(yè)銀行資本金的傳統(tǒng)做法，

4、即國家財政注資、政策性剝離不良貸款、發(fā)行次級債券和其他混合型債券、引進戰(zhàn)略投資者和上市融資。最后指出了傳統(tǒng)做法即外源資本補充為主的局限性，提出了應建立內源資本補充為核心的資本補充機制的基本觀點。
　　 第三章分析了影響我國商業(yè)銀行資本充足率變動的主要原因。從內源資本補充公式為切入點，以四大商業(yè)銀行近年來的年報數(shù)據(jù)為依據(jù)，將公式逐項展開，運用實際數(shù)據(jù)進行分析，得出了影響我國商業(yè)銀行內源資本補充不足的主要原因：即營業(yè)收入來源單一、運

5、行成本相對較高、營業(yè)稅負較重、抵債資產損失嚴重、準備抵補率低和缺乏對商業(yè)銀行補充資本金的法律規(guī)定。通過對⊿資本金/⊿加權風險資產的情況進行考察，得出了目前銀行的盈利能力不足以支撐銀行資產規(guī)模擴張的分析結論。
　　 第四章首先介紹了國外商業(yè)銀行補充資本金的成功經驗及其對我國的啟示，指出了我國商業(yè)銀行資本補充的路徑。在對我國商業(yè)銀行補充資本金的潛力進行分析后，提出了構建主輔結合的多元化保障機制的原則，在此原則的基礎上，闡述了以內源資