資金集中管理實現(xiàn)模式及發(fā)展方向

1、1資金集中管理實現(xiàn)模式及發(fā)展方向摘要：隨著社會經(jīng)濟的發(fā)展和企業(yè)規(guī)模的不斷壯大，企業(yè)經(jīng)營過程中出現(xiàn)了很多問題，資金集中管理是隨著集團公司的發(fā)展、企業(yè)財務管理職能的演進和不斷變化產(chǎn)生的。本文主要針對結算中心模式、財務公司模式闡明集團公司資金集中管理的模式及發(fā)展方向，并通過分析農(nóng)業(yè)銀行及鞍鋼公司的案例論述企業(yè)資金集中管理的作用。Abstract：Withthesocialeconomicdevelopmenttheenterprisescal

2、egrowing，businessprocessappearedalotofproblems，centralizedmanagementoffundscomesintobeingwiththedevelopmentofcpationtheevolutionofcpatefinancialmanagementfunctionsconstantchange.Thispapermainlyaccdingtothemodeofsettlemen

3、tcenterfinancialcompany，clarifiesfundcentralizedmanagementpatternthedevelopmentdirectionofgroupcompanies，throughanalyzingthecasesoftheAgriculturalBankAnshanIronSteelCompany，discussesthefunctionofcentralizedmanagementofen

4、terprisefunds.關鍵詞：集團公司；資金集中管理；結算中心；財務公司Keywds：groupcompany；centralizedfundmanagement；settlementcenter；financecompany3效益。本文主要以傳統(tǒng)資金管理模式存在的問題、資金集中管理的模式、資金集中管理的案例以及資金管理的意義為思路闡述資金集中管理。④資金集中管理模型圖如圖1所示。1資金集中管理的模式隨著上世紀80年代以來的國有企

5、業(yè)股份制改革及近年來經(jīng)濟發(fā)展跨地區(qū)，跨國境使得集團公司不斷增加，集團公司傳統(tǒng)的資金管理方式存在的問題也日益突出，主要表現(xiàn)在：①集團資金分散占用，效益低下；②資金運動不透明、監(jiān)控、考核困難；③資金使用信息量不足、時效性不強。針對這些問題，集團公司嘗試并采取了資金集中控制模式，如結算中心模式、財務公司模式及核算中心模式。核算中心模式出現(xiàn)于上世紀90年代，主要由集團企業(yè)成立會計核算中心實現(xiàn)資金集中管理，其僅在機關事業(yè)單位中應用，因此本文僅對結

6、算中心和財務公司模式進行詳細介紹。1.1結算中心模式1.1.1結算中心的職能資金結算中心的主要職能包括籌資融資、投資管理、資金調配、資本控制、內部結算、外部資金往來結算等。結算中心可在其職權范圍內建立資金管理系統(tǒng)，根據(jù)資金預算從宏觀把控整個集團公司的資金動向，通過對資金的集中控制進一步減少財務成本，化整為零提高集團公司資金效益。1.1.2結算中心模式在實際應用中存在的問題結算中心模式在實際應用中存在的問題主要有：①資金結算中心運行的法律