案例設計題

1、會計制度習題會計制度習題班級班級:財務財務10421042姓名姓名:潘躍潘躍學號學號:35:351.1.審計人員對某公司審計時，發(fā)現(xiàn)以下情況：審計人員對某公司審計時，發(fā)現(xiàn)以下情況：(1)出納李某負責貨幣資金收付業(yè)務，收、付款原始憑證的復核和收、付款原始憑證的編制；(2)公司的支票及用于簽發(fā)支票的相關印鑒都由出納一人保管；(3)某日，公司銷售主管需現(xiàn)金3000元應急，向出納借款，李某讓其寫了一張欠條，充作現(xiàn)金放入公司保險箱中；(4)出納李

2、某逐日登記庫存現(xiàn)金日記賬，同時登記庫存現(xiàn)金明細賬。請問該公司在貨幣資金內部控制制度方面存在哪些問題，請指出相應的正確做法？答案1出納李某負責貨幣資金的收付款業(yè)務不應該同時從事收付款原始憑證的復核和編制工作收付款原始憑證的復核及編制工作應由會計人員完成.2.企業(yè)未對印鑒進行有效管理.財務專用章應當由專人保管個人名章應由本人或授權人員保管不得由一個人保管支付款項的所有印章.3.借款未經嚴格的審批手續(xù)且出納擅自借出現(xiàn)金以白條抵庫銷售主管若確需

3、借款需要履行審批手續(xù).4.出納李某登記庫存現(xiàn)金日記賬不應同時登記庫存現(xiàn)金明細賬庫存現(xiàn)金明細賬應由會計員登記.的名稱分別登記存貨收、發(fā)、存的數(shù)量、單價和金額。②倉庫保管員在收到驗收部門送交的存貨和驗收單后，根據入庫情況填制入庫通知單，并據以登記存貨實物收、發(fā)、存臺賬。入庫通知單應事先連續(xù)編號，并由交接各方簽字后留存。③對原材料和輔助材料等各種存貨的領用實行審批控制。即各車間根據生產計劃編制領料單，經授權人員批準簽字，倉庫保管員經檢查手續(xù)齊

4、備后，辦理領用。④對剩余的輔助材料實施假退庫控制。⑤實行存貨的定期盤存制。3.甲公司是一家大量、大批多步驟生產的企業(yè)，該公司有三個生產步驟，根據成本管理的要求，除要計算最后步驟生產的產品成本以外，還需要提供各生產步驟的半成品成本資料。要求，請為甲公司設計合適的成本計算方法和成本計算流程。（1）按生產步驟和產品品種開設基本生產成本明細賬，根據各種費用憑證或費用分配表登記各基本生產成本明細賬。（2）月終，將第一步驟基本生產成本明細賬中所歸屬