內部審計工作流程

1、126內部審計工作流程內部審計工作流程一、一般項目審計工作流程圖一、一般項目審計工作流程圖項目立項審計準備、收集資料人力資源部申請離任審計通知分管領導審批NY編寫審計方案下發(fā)審計通知書匯總審計工作底稿、審計發(fā)現被審計單位準備資料召開進場會現場訪談、審計測試董事長總經理分管領導審批被審計單位配合現場審計工作被審計單位制定整改計劃、措施、落實整改征求被審計單位意見人力資源部或聯合審計部門會簽董事長總經理審計溝通會下發(fā)審計發(fā)現通知書編寫審計報

2、告報告報批，下發(fā)審計意見書或審計決定書跟蹤整改、后續(xù)審計審計資料歸檔離任或聯合審計離任審計326三、工作要點說明三、工作要點說明（一）審計立項（一）審計立項審計立項是指確定具體的內部審計項目，即審計對象。審計對象包括公司下屬的各分子公司，各職能部門、各項經營活動或項目、系統(tǒng)等。審計立項需報分管領導審批通過后方可實施，立項依據包括但不限于以下三個方面：1、審計部通過對公司的經營活動進行系統(tǒng)地分析風險來制定年度內部審計工作計劃表，經批準后逐

3、項實施；2、由公司董事長、董事會（審計委員會）下達的計劃外的專項審計任務；3、由被審計單位提出審計要求，經批準實施審計業(yè)務。（二）審計準備（二）審計準備1、確定具體項目審計工作目標與范圍。審計的范圍、內容包括但不限于：（1）公司內部控制系統(tǒng)的恰當性、有效性，通常涵蓋公司經營活動中與財務報告和信息披露事務相關的所有業(yè)務環(huán)節(jié)，包括但不限于：銷售及收款、采購及付款、存貨管理、固定資產管理、資金管理、投資與融資管理、人力資源管理、信息系統(tǒng)管理和