投資執(zhí)行管理細則

1、投資執(zhí)行管理細則投資執(zhí)行管理細則第1章總則第1條為了規(guī)范公司投資行為，防范投資風險，保證投資安全，提高投資效益，特制定本細則。第2條本細則適用于涉及公司投資的所有人員。第2章投資方案實施的規(guī)定第3條投資部人員所編制的投資方案應明確公司的出資時間、金額、出資方式、責任人及利潤收回方式、時間等內容。第4條投資實施方案發(fā)生變更時，必須重新根據(jù)審批程序進行審批。第5條投資合同由公司的法定代表人或法人代表通過書面授權書所委托的代表簽訂，其他人無權

2、簽訂。第6條公司以現(xiàn)金或其他方式出資后，投資部需及時取得長期股權投資的權益證書，進行記錄后交予財務人員保管。第7條權益證書由財務部的財務文員保管，財務文員將投資管理部交來的權益證書詳細記錄后，放入保險柜中，未經(jīng)授權的人員不得接觸權益證書。第8條財務經(jīng)理定期或不定期地與投資管理部經(jīng)理、權益證書的保管人員及經(jīng)手人員核對有關的權益證書。第3章投資執(zhí)行的規(guī)定第9條投資部指派專員對投資項目進行跟蹤管理，被指派人員需與公司指派的其他人員配合，定期分

3、析投資質量，分析被投資公司的財務狀況、經(jīng)營狀況、現(xiàn)金流量等重要指標，并撰寫分析報告。第10條公司對派往被投資公司的董事、監(jiān)事、財務負責人或其他管理人員及投資管理部派出的專員實行年度或任期內的績效考評與輪崗制度，這些人員在年度或任期內需向公司提供述職報告。第11條投資部應將被投資公司發(fā)生的重大事項及時上報財務總監(jiān)與總經(jīng)理，以方便公司對長期股權投資的處置，保證長期股權投資業(yè)務的安全與效益。第12條被投資公司的重大事項主要包括但不限于下列11

4、項內容。1.推薦或更換本公司指派人員。2.被投資公司董事會、股東大會的議程與事項。3.被投資公司經(jīng)營方向、經(jīng)營方式發(fā)生了重大改變或調整。4.被投資公司的主要股東發(fā)生了變化。5.被投資公司的注冊資本發(fā)生了變化。6.被投資公司期望本公司為其提供任何形式的貸款性融資或債權擔保。7.被投資公司的合并、分立、上市、變更公司形式、解散或清算等。8.涉及上述事項的章程或合同的修改。9.被投資公司的長期投資項目。10.被投資公司解聘或聘任高級管理人員。

5、11.公司管理層認為重要的其他事項。第13條公司投資部定期收集被投資公司的財務報表交予財務部，由財務部根據(jù)國家統(tǒng)一的會計準則制度和公司的相關會計制度對長期股權投資的收益進行核算，編制會計報表。第14條對被投資公司以股票形式發(fā)放股利的，財務部應及時更新賬面股份數(shù)量。第15條財務部應定期或不定期地與被投資公司核對相關的投資賬目，保證投資的安全、可靠。第16條會計人員在確定長期股權投資項目減值準備的計提標準后，需報財務部經(jīng)理與財務總監(jiān)審核、審

6、批。第17條審計人員應定期審計長期股權投資項目的減值情況。第4章其他規(guī)定第18條投資部應制定投資備查登記簿，以便公司可隨時掌握長期股權投資的狀況。第19條投資備查登記簿的內容包括但不限于下列四方面。1.被投資公司的基本狀況、動態(tài)信息。2.取得投資時被投資公司各項資產(chǎn)、負債的公允價值信息。3.公司歷年與被投資公司發(fā)生的關聯(lián)交易情況。4.被投資公司發(fā)放股票股利的情況。第5章附則第20條本細則的解釋權歸公司投資部所有。第21條本細則自頒布之日