湖南發(fā)展短期理財內控制度

1、湖南發(fā)展集團股份有限公司短期理財內控制度(本制度于2013年2月6日經第七屆董事會第十四次會議審議通過)第一條為規(guī)范湖南發(fā)展集團股份有限公司（以下簡稱“公司”）及其控股子公司的短期理財管理，有效控制風險，提高資金運作效率，依據《證券法》、深圳證券交易所《股票上市規(guī)則》、《主板上市公司規(guī)范運作指引》、《信息披露業(yè)務備忘錄第25號——證券投資》等法律、法規(guī)、規(guī)范性文件及公司《章程》的有關規(guī)定，結合公司的實際情況，特制定本制度。本制度適用于公

2、司及控股子公司。第二條本制度所稱短期理財是指公司的短期財務投資行為，具體包括購買預計短期持有的銀行理財產品、貨幣市場基金、券商集合理財產品及董事會批準的其他理財產品。第三條公司短期理財以不影響公司正常經營和主營業(yè)務的發(fā)展為先決條件，以提高資金使用效率、增加現金資產收益為原則。第四條四條公司短期理財的資金來源為公司自有閑置資金，不得挪用募集資金，不得擠占公司正常運營和項目建設資金。第五條五條公司進行短期理財，按如下權限進行審批：（一）董事

3、會有權審批單次金額不超過公司最近一期經審計凈資產10%的短期理財，超出該金額的報股東大會審議批準；（二）連續(xù)十二個月內，董事會對同一交易主體進行的短期理財總額，不得超過公司上一年度經審計的總資產的10%，超出該金額的報股東大會審議批準；（三）公司短期理財總額占公司最近一期經審計凈資產50%以上，且絕對金額超過5000萬元人民幣的，經董事會審議后，由股東大會以現場及網絡投票形1第七條公司進行的短期理財完成后，應及時取得相應的投資證明或其它

4、有效證據并及時記賬，相關合同、協(xié)議等應作為重要業(yè)務資料及時歸檔。第八條八條公司資金財務部應根據《企業(yè)會計準則第22號—金融工具確認和計量》、《企業(yè)會計準則第37號—金融工具列報》等相關規(guī)定，對公司短期理財業(yè)務進行日常核算并在財務報表中正確列報。第九條公司委托他人進行短期理財的，受托方人須是資信狀況、財務狀況良好、無不良誠信記錄及盈利能力強的合格專業(yè)理財機構。公司應與受托人簽訂書面合同，明確短期理財的金額、期間、投資品種、雙方的權利義務及

5、法律責任等，必要時要求提供擔保。第十條受托人資信狀況、盈利能力發(fā)生不利變化或投資產品出現損失風險時，資金財務部必須立即報告財務總監(jiān)、總裁，經討論后決定是否采取有效措施回收資金；如受托人資信狀況、盈利能力持續(xù)惡化，須提請董事會審議是否繼續(xù)進行短期理財，并出具意見。第十一條短期理財情況由審計部門進行日常監(jiān)督，定期對資金使用情況進行審計、核實。第十二條獨立董事應當對短期理財情況進行檢查。獨立董事在公司內部審計部門核查的基礎上，以董事會審計委員

6、會核查為主，必要時由二名以上獨立董事提議，有權聘任獨立的外部審計機構進行短期理財的專項審計。同時，獨立董事應在定期報告中發(fā)表相關的獨立意見。第十三條公司監(jiān)事會有權對公司短期理財情況進行定期或不定期的檢查。如發(fā)現違規(guī)操作情況可提議召開董事會審議停止公司的相關短期理財活動。第十四條公司短期理財具體執(zhí)行人員及其他知情人員在相關信息公開披露前不得將公司短期理財情況透露給其他個人或組織，但法律、法規(guī)或規(guī)范性文件另有規(guī)定的除外。第十五條公司應在定期