銀行對賬工作管理辦法

1、銀行對賬工作管理辦法銀行對賬工作管理辦法受控狀態(tài)受控狀態(tài)制度制度名稱名稱銀行對賬工作管理辦法銀行對賬工作管理辦法編號執(zhí)行部門執(zhí)行部門監(jiān)督部門監(jiān)督部門考證部門考證部門第1章總則第1條為加強銀行對賬工作的規(guī)范性，保證銀行對賬工作的按時完成，財務部經(jīng)研究特根據(jù)國家的相關法規(guī)和本企業(yè)開戶銀行的相關規(guī)定，特制定本辦法。第2章銀行存款對賬第2條對賬日期要求。每月5日，財務部銀行出納應將企業(yè)上月銀行存款明細賬與銀行對賬單進行核對，并出具《銀行存款余額

2、調(diào)節(jié)表》。對于存在的未達賬項企業(yè)應及時查找原因，并通知相關人員進行入賬或調(diào)整。第3條對賬方法。1.《銀行存款余額調(diào)節(jié)表》余額等式。（1）企業(yè)方：銀行存款余額銀行已收，企業(yè)未收金額銀行已付，企業(yè)未付金額。（2）銀行方：對賬單余額企業(yè)已收，銀行未收金額企業(yè)已付，銀行未付金額。2.銀行未達賬存在的四種情況。（1）銀行已收、企業(yè)未收。財務部銀行出納應及時將銀行入賬企業(yè)戶頭的相關票據(jù)拿回企業(yè)，交相關人員進行賬務處理；如發(fā)現(xiàn)其中相關款項來源不明的，

3、應與銀行進行聯(lián)系，以查明此款項的來源。（2）企業(yè)已收、銀行未收。企業(yè)財務部應將企業(yè)收取的相關票據(jù)及時存入銀行，并檢查。（3）銀行已付、企業(yè)未付。對于銀行已在企業(yè)戶頭劃款支付的款項，銀行出納應及時從銀行拿回相關單據(jù)核對后，交相關人員進行賬務處理。（4）企業(yè)已付、銀行未付。對于企業(yè)已付款的銀行票據(jù)，應及時交銀行進行款項的劃轉。第4條差異調(diào)整辦法。1.如果是銀行方面原因造成未達賬的，應要求銀行進行調(diào)整，企業(yè)根據(jù)調(diào)整后的余額進行核對。2.如果是

4、企業(yè)方面原因造成未達賬的，應及時查明原因，進行相關賬務處理。第3章銀票對賬與信用卡對賬第5條銀票對賬。對于銀票保證金，銀行出納必須要求銀行每月出具銀票保證金流水記錄，與銀票輔助賬、財務應付票據(jù)進行核對，有差異的注明原因。第6條信用卡對賬。銀行出納要建立信用卡輔助賬簿，月末未收回的在途信用卡金額，必須有明細清單；對于超過一定期限的在途信用卡（一般為3天），必須要與銀行取得聯(lián)系，并確認在途原因。如果信用卡月末在途金額沒有明細清單的，應對相關

5、的責任人進行處罰。超過一定期限仍未到賬的信用卡，所造成損失由責任人承擔。第4章其他相關規(guī)定第7條每月需報送的相關資料。1.《銀行存款余額調(diào)節(jié)表》。2.重要未達賬項特別說明（沒有的可不報）。第8條相關罰則規(guī)定。1.未及時編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表的，每次罰款元。2.編制的《銀行存款余額調(diào)節(jié)表》不準確或不真實的每次罰款元，嚴重的要給予行政扣分，并追究相關人員的經(jīng)濟責任。3.未建立銀票輔助賬并與應付票據(jù)進行核對的，每次罰款元。4.未建立信用卡輔助