閩燦坤ｂ金融衍生品投資內控制度

1、作，具體內廈門燦坤實業(yè)股份有限公司金融衍生品投資內控制度本制度經公司2013年3月9日召開的2013年第二次董事會審議通過。第一章一章總則第一條為規(guī)范廈門燦坤實業(yè)股份有限公司（以下簡稱“公司”）及其控股子公司金融衍生品業(yè)務，控制衍生品投資風險，根據《證券法》、《深圳證券交易所股票上市規(guī)則（2012年修訂）》、《深圳證券交易所信息披露業(yè)務備忘錄第26號―衍生品投資》等法律、法規(guī)、規(guī)范性文件的有關規(guī)定，結合公司的實際情況，制定本制度。第二條

2、本制度適用于公司及其控股子公司。第三條本制度所稱衍生品是指場內場外交易、或者非交易的，實質為期貨、期權、遠期、互換等產品或上述產品的組合。衍生品的基礎資產既可包括證券、指數、利率、匯率、貨幣、商品、其他標的，也可包括上述基礎資產的組合；既可采取實物交割，也可采取現金差價結算；既可采用保證金或擔保、抵押進行杠桿交易，也可采用無擔保、無抵押的信用交易。第二章二章授權范圍及圍及審批程序第四條公司章程中規(guī)定董事會可自行決定單項金額在公司最近一個

3、會計年度合并報表總資產30%以下的金融衍生品投資。第五條公司所有衍生品投資均需提交董事會審議，超過董事會權限范圍的衍生品投資應當提交股東大會審議；構成關聯交易的衍生品投資應當履行關聯交易表決程序。第六條對屬于董事會權限范圍內或以套期保值為目的的衍生品投資，公司應就衍生品投資出具可行性分析報告并提交董事會審核，董事會審議通過后方可執(zhí)行。第七條對于超出董事會權限范圍且不以套期保值為目的的衍生品投資，經公司董事會審議通過、獨立董事發(fā)表專項意見

4、后，還需提交股東大會審議通過后方可執(zhí)行。第八條公司財務部依據董事會或股東會授權從事金融衍生品交易操1第十九條公司應嚴格控制衍生品投資的種類及規(guī)模，盡量使用場內交易的衍生品。公司不得超出經營實際需要從事復雜衍生品交易，不得以套期保值為借口從事衍生品投機。第二十條公司整體避險契約總額以不超過既有資產負債之凈曝險部位加公司未來一年內因業(yè)務產生之資產負債凈曝險部位為限。第二十一條衍生品投資每月至少需評估兩次，評估報告需呈送董事會授權之高階主管人

5、員。經董事會授權之高階主管人員需為公司內部人員且擁有董事會授權紀錄。第二十二條公司金融衍生品投資交易情形報告需每年報送董事會一次。公司各子公司只需報送該子公司董事會即可。第二十三條本公司之金融衍生品操作皆以避險為目的，不從事非避險之交易性操作。單一衍生品投資損失上限與全部投資損失上限以不超過其投資總金額之百分之二十為限，唯當匯率、利率等有重大不利影響時，應考慮交易目的及公司承受的風險提出適當因應措施，由董事會授權高階主管人員先行處置再呈

6、報董事會核定。第二十四條查簿備查。應將金融衍生性商品交易之內容等應審慎評估之事項，登載于備第五章五章信息披露第二十五條括以下內容：公司應及時通過指定媒體披露衍生品初始投資相關信息，至少包1、履行合法表決程序的說明；2、擬投資衍生品的主要條款；3、本次衍生品投資的必要性；4、公司投資衍生品的準備情況；5、衍生品投資的風險分析；6、風險管理措施的說明；7、衍生品公允價值分析；8、會計政策及核算原則；9、相關機構及人員發(fā)表的意見；10、深交所