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文檔簡介
1、長期借款工作流程長期借款工作流程財務部門向銀行提出借款申請，說明借款種類、用途、金額等銀行對企業(yè)的資質、投資項目的前景進行分析調查后，決定貸款與否，以及貸款數(shù)額的多少財務人員負責向銀行辦理借款手續(xù)，銀行依據(jù)合同的約定發(fā)放貸款經銀行審核通過后，由企業(yè)主管領導負責與銀行訂立借款合同財務部經辦人員取得齊全的借款原始憑證，并進行核對由稽核人員或制定人員定期進行賬證核對、賬單核對、賬賬核對，發(fā)現(xiàn)誤差及時報請主管領導予以處理賬證、賬賬、賬單核對提出
2、借款申請報經銀行審查簽訂借款合同辦理借款取得借款憑證借款的核算登記賬簿利息計提1計提長期借款利息，屬于籌建期間的借記“長期待攤費用”，貸記“長期借款”賬戶2為生產經營借入的，借記“財務費用”，貸記“長期借款”1財務人員將“長期借款”賬戶按借款單位和種類設置明細賬2出納人員、分管會計和總賬會計分別登記銀行存款日記賬、明細分類賬、總分類賬等借款時，按原始憑證編制收款憑證，借記“銀行存款”，貸記“長期借款”辦理還款財務部按照還款計劃辦理還款事
3、宜取得還款憑證財務部取得還款原始憑證并進行核對，核對一致后送主管領導審批還款的核算歸還長期借款本息時，按原始憑證編制付款憑證，借記“長期借款”賬戶，貸記“銀行存款”賬戶登記賬簿出納人員、分管會計人員、總賬會計分別登記銀行存款日記賬、明細分類賬、總分類賬長期借款工作流程長期借款工作流程財務部門向銀行提出借款申請，說明借款種類、用途、金額等銀行對企業(yè)的資質、投資項目的前景進行分析調查后，決定貸款與否，以及貸款數(shù)額的多少財務人員負責向銀行辦理
4、借款手續(xù)，銀行依據(jù)合同的約定發(fā)放貸款經銀行審核通過后，由企業(yè)主管領導負責與銀行訂立借款合同財務部經辦人員取得齊全的借款原始憑證，并進行核對由稽核人員或制定人員定期進行賬證核對、賬單核對、賬賬核對，發(fā)現(xiàn)誤差及時報請主管領導予以處理賬證、賬賬、賬單核對提出借款申請報經銀行審查簽訂借款合同辦理借款取得借款憑證借款的核算登記賬簿利息計提1計提長期借款利息，屬于籌建期間的借記“長期待攤費用”，貸記“長期借款”賬戶2為生產經營借入的，借記“財務費用
5、”，貸記“長期借款”1財務人員將“長期借款”賬戶按借款單位和種類設置明細賬2出納人員、分管會計和總賬會計分別登記銀行存款日記賬、明細分類賬、總分類賬等借款時，按原始憑證編制收款憑證，借記“銀行存款”，貸記“長期借款”辦理還款財務部按照還款計劃辦理還款事宜取得還款憑證財務部取得還款原始憑證并進行核對，核對一致后送主管領導審批還款的核算歸還長期借款本息時，按原始憑證編制付款憑證，借記“長期借款”賬戶，貸記“銀行存款”賬戶登記賬簿出納人員、分
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