財務審核審批制度

1、財務審核審批制度財務審核審批制度是企業(yè)進行日常管理的重要制度，為使權限分明、職責清晰、流程優(yōu)化，遵循內部控制相關原則，切合公司實際情況，特制定以下制度。第一章總則第一條為明確相關人員的財務審核審批權限和職責，保障日常管理流程順暢，促使高效地控制費用、降低成本，同時防止和杜絕弄虛作假、徇私舞弊和不必要的流失浪費，特制定本制度。第二條報銷人員必須履行以下基本報銷程序：1、費用開支的基本報銷程序：經辦人簽字、復核人證明或部門負責人確認、財務審

2、核、總經理審批。2、實物開支的基本報銷程序：經辦人簽字、驗收人驗收（需要質檢人員檢驗的應有相應的質檢手續(xù)）、部門負責人確認、財務審核、總經理審批。3、特殊費用開支的基本報銷程序：經辦人簽字、復核人證明或部門負責人確認、總經理審批、財務復核。4、總經理的費用由副總經理審批，沒有設置副總崗位的由財務經理審批；財務經理的費用由主辦會計審核。第三條審核審批基本內容1、經辦人：核對項目、單價、金額是否正確，是否與合同相吻合，是否有事先申請報告，發(fā)

3、票是否規(guī)范，用途是否清晰，是否有部門經理確認簽字（或倉庫驗收或證明人簽字）。據的背面書寫。7、報銷單據必須能夠清晰地看出發(fā)生項目的“用途”，未能直接在單據內容上看清楚“用途”的，經辦人必須在報銷單據的背面詳細寫清楚。第六條費用或實物報銷必須實事求是，不得變更費用項目進行報銷，不得以合理的項目套換不合理的項目騙取開支，不得分拆屬于同一項目、同一時間或同一性質的費用進行報銷。第七條費用或實物報銷原則上應當取得合法的發(fā)票，特殊情況沒有發(fā)票的必

4、須各財務部門咨詢，經同意后才能報銷；同時大額的項目應當簽訂合同，以合同形式開展業(yè)務關系。第八條報銷的款項支付，特別是大額款項支付應當避免以現金形式支付，而應通過銀行辦理匯款。第二章物資采購第九條采購合同簽訂權限1、物資采購合同簽訂權限，合同金額在5萬元以下的由采購部經理簽訂，合同金額在5萬元以上的由總經理簽訂。2、物資采購合同中如有規(guī)定預付款條款的，預付款在20%以內的由采購部經理簽訂；預付款在20%以上的由總經理簽訂。第十條統(tǒng)一采購1