律師承辦有限責任公司收購業(yè)務操作指引

1、律師承辦有限責任公司收購業(yè)務操作指引 律師承辦有限責任公司收購業(yè)務操作指引（2005 年 3 月 11 日經中華全國律師協(xié)會第五屆常務理事會審議通過，2006 年 12 月 7 日經中華全國律師協(xié)會第六屆常務理事會修訂）第一章 第一章 定義與概述 定義與概述第 1 條 定義本指引所稱之有限責任公司收購，僅指收購人出于資源整合、財務稅收、提高企業(yè)市場競爭力等方面的考慮，通過購買有限責任公司股東的股權或以其他合法途徑控制該出資進而取得該公

2、司的控制權以及購買該公司的資產并得以 自主運營該資產的行為。本指引所稱目標公司指被收購的有限責任公司。第 2 條 有限責任公司收購方式按照收購標的的不同來劃分，有限責任公司收購方式有： 2.1 資產收購，以目標公司的全部或部分資產為收購標的的收購；2.2 股權收購，以目標公司股東的全部或部分股權為收購標的的收購。第 3 條 特別事項3.1 律師在辦理有限責任公司收購事務過程中，應注意在進行股權轉讓時尊重目標公司其他股東的優(yōu)先購買權，在履

3、行法定程序排除股東的優(yōu)先購買權之后收購方方可進行股權收購。3.2 律師應當注意到：股東在征求其他股東就股權轉讓事宜是否同意時，應采取書面形式；提示委托人法律推定其他股東同意轉讓的期限條件；兩個以上股東均主張優(yōu)先購買權時的解決程序和方法。3.3 辦理國有資產的收購和外資公司的收購時，應注意進行國有資產評估和履行相關審批手續(xù)。3.4 應特別注意提示收購方避免因收購行為而成為對目標公司的債務承擔連帶責任的出資人。第二章 第二章 收購程序概述

4、 收購程序概述第 4 條 一般有限責任公司收購程序4.1 收購方與目標公司或其股東進行洽談，初步了解情況，進而達成收購意向，簽訂收購意向書。4.2 收購方在目標公司的協(xié)助下對目標公司的資產、債權、債務進行清理，進行資產評估，對目標公司的管理構架進行詳盡調查,對職工情況進行造冊 統(tǒng)計。4.3 由收購雙方及目標公司組成工作小組，草擬并通過收購實施預案。如屬資產收購或債權收購的，律師應當提示委托人，根據(jù)收購項目開展的實際需 要工作小組成員中可

5、以有債權人代表。4.4 在資產收購或債權收購中，可以由債權人與被收購方達成債務重組協(xié) 議，約定收購后的債務償還事宜。4.5 收購雙方正式談判，協(xié)商簽訂收購合同。 4.6 雙方根據(jù)公司章程或公司法及相關配套法規(guī)的規(guī)定，履行各自內部關于收購事宜的審批程序。4.7 雙方根據(jù)法律、法規(guī)的要求，將收購合同交有關部門批準或備案。9.3 目標公司及其子公司、參股公司的公司章程，了解章程對收購的相關 規(guī)定，有無設置包括超級多數(shù)條款在內的限制收購或反收購

6、條款。。9.4 目標公司及其子公司股東名冊和持股情況，結合目標公司章程核實其 股東認繳的出資份額和實際已繳出資額，以及出資期限和出資到位進度。。9.5 目標公司及其子公司歷次董事會和股東會決議。9.6 目標公司及其子公司的法定代表人身份證明。9.7 目標公司及其子公司的規(guī)章制度。 9.8 目標公司及其子公司與他人簽訂收購合同。9.9 收購標的是否存在諸如設置擔保、訴訟保全等在內的限制轉讓的情況。9.10 目標公司股東的出資方式，非貨幣資

7、產的評估作價情況。9.11 目標公司對外投資情況。9.12 提示收購方注意目標公司是否存在隱名股東或其他實際控制人，其存在是否影響到對目標公司收購的進行。9.13 對目標公司的收購是否涉及《公司法》禁止的一個自然人設立多個一人公司的規(guī)定。第 10 條 對目標公司相關附屬性文件的調查：10.1 政府有關主管部門對目標公司及其子公司的批準文件。 10.2 目標公司及其子公司土地、房屋產權及租賃文件。10.3 目標公司及其子公司與職工簽訂的勞

8、動合同。10.4 目標公司及其子公司簽訂的有關代理、許可合同。10.5 目標公司股東的出資證明文件。第 11 條 對目標公司財產狀況的調查： 11.1 公司的財務數(shù)據(jù)，包括各種財務報表、評估報告、審計報告。11.2 不動產證明文件、動產清單及其保險情況。11.3 債權、債務清單及其證明文件。11.4 納稅情況證明。11.5 如目標公司為一人公司，應注意目標公司財務是否嚴格獨立于股東個 人財務，以便準確確定目標公司的資產范圍。第 12 條

9、 對目標公司管理人員和職工情況的調查： 12.1 管理人員、技術人員、職工的雇傭條件、福利待遇。 12.2 主要技術人員對公司商業(yè)秘密掌握情況及其與公司簽訂的保密協(xié)議、不競爭協(xié)議等。12.3 特別崗位職工的保險情況。第 13 條 對目標公司經營狀況的調查： 13.1 目標公司經營項目的立項、批準情況。 13.2 目標公司對外簽訂的所有合同。13.3 目標公司客戶清單和主要競爭者名單。 13.4 目標公司產品質量保證文件和對個別客戶的特別