小額信貸畢業(yè)論文

1、<p>　　農村信用社農戶小額信貸運作問題研究</p><p>　　Research on Microfinance Farmers Problems of Rural Credit Cooperatives</p><p><b>　　摘要</b></p><p>　　小額信貸自20世紀70年代產(chǎn)生以來，在解決世界貧困方面發(fā)揮了巨大

2、作用。由中國人民銀行推動，我國農村信用社開展的小額信貸也經(jīng)過了多年的發(fā)展，有效緩解了農民貸款難的問題，取得了很好的社會經(jīng)濟效益，該項業(yè)務開展逐步制度化，但在具體運作方面也存在著一些問題。本文從小額信貸的定義入手，對農村信用社在小額信貸運作過程中存在的問題進行認真分析，提出了一系列對策建議，以期農村信用社開展的小額信貸業(yè)務能更好地為我國農村經(jīng)濟發(fā)展服務。本文分五部分，主要內容如下：第一部分為前言，主要介紹了小額信貸的研究目的與意義，國內外

3、文獻綜述并且闡述了本研究的主要內容。第二部分闡述了農村小額信貸業(yè)務開展的相關理論基礎。第三部分介紹了我國農村信用社小額信貸目前的發(fā)展現(xiàn)狀。第四部分詳細分析了農村小額信貸在運作過程中出現(xiàn)的問題包括目標定位過于局限，信用評定欠缺規(guī)范；貸款利率尚需調整；日常操作不規(guī)范，內控制度不健全；風險分擔機制欠缺。第五部分針對農村信用社小額信貸運作過程中出現(xiàn)的問題提出解決的對策建議。具體措施包括：擴大目標群體，規(guī)范信用評級；確定合理的貸款利率；規(guī)范操作流

4、程，加強內部控制；建立健全的風險分擔機制。</p><p>　　關鍵詞： 農村信用社 小額信貸 農戶 運作 問題研究</p><p>　　Research on Microfinance Farmers Problems of Rural Credit Cooperatives</p><p><b>　　Abstract</b><

5、;/p><p>　　Microfinance has been since the 1970s, played a significant role in addressing world poverty. By the People's Bank of China to promote China's Rural credit cooperatives to carry out microfinan

6、ce After years of development, effectively alleviate the difficult problem of loans to farmers, and achieved good social and economic benefits, the business development of the progressive institutionalization, but in spe

7、cific operation, there are also some problems. Start from the definition of forward a se</p><p>　　Key words: Rural credit cooperatives Microfinance Farmer Operation Research</p><p><b

8、>　　目錄</b></p><p><b>　　摘要I</b></p><p>　　AbstractII</p><p><b>　　1 前言2</b></p><p>　　1.1 本研究的目的與意義2</p><p>　　1.2 國內外研究文

9、獻綜述2</p><p>　　1.3 本研究的主要內容2</p><p>　　2 農戶小額信貸的概念與特征2</p><p>　　2.1 農戶小額信貸的概念2</p><p>　　2.2 農戶小額信貸的特征2</p><p>　　3 農村信用社農戶小額信貸運作的現(xiàn)狀分析2</p>&

10、lt;p>　　3.1 農戶小額信貸還款率呈下降趨勢2</p><p>　　3.2 農戶小額信貸不良貸款和逾期貸款比例有上升趨勢2</p><p>　　3.3 農戶小額信貸還款來源渠道有限2</p><p>　　4 農村信用社農戶小額信貸運作中存在的問題2</p><p>　　4.1 目標定位過于局限，信用評定欠缺規(guī)范

11、2</p><p>　　4.2 日常操作不規(guī)范，內控制度尚不健全2</p><p>　　4.3 貸款利率尚需調整2</p><p>　　4.4 風險分擔機制欠缺2</p><p>　　5 農村信用社農戶小額信貸運作發(fā)展的對策2</p><p>　　5.1 擴大目標群體，規(guī)范信用評級2</p&g

12、t;<p>　　5.2 規(guī)范操作流程，加強內部控制2</p><p>　　5.3 確定合理的貸款利率2</p><p>　　5.4 建立健全的風險分擔機制2</p><p><b>　　6 結論2</b></p><p><b>　　參考文獻2</b></p&g

13、t;<p><b>　　致謝2</b></p><p><b>　　1 前言</b></p><p>　　1.1 本研究的目的與意義</p><p>　　研究農村信用社小額信貸的運作，有助于了解我國小額信貸發(fā)展狀況，在實踐中發(fā)現(xiàn)問題，以此促進我國小額信貸的持續(xù)性發(fā)展。相較于金融機構開展的其他貸款項目，農

14、村信用社開展的小額信貸，其提供的產(chǎn)品和服務更符合我國農村金融發(fā)展的需求，因此，通過分析我國農村信用社在小額信貸運作方面存在的問題，有利于更好的滿足農村經(jīng)濟發(fā)展中的經(jīng)濟需求，提高中低收入農民群體的生活水平，有利于將小額信貸發(fā)展成為我國農村信用社的核心品牌。由于我國農村金融體制還不夠完善，中共中央多此提出要加快農村金融體制改革，促進小額信貸的發(fā)展，研究農村信用社小額信貸的發(fā)展，對我國正規(guī)金融開展的小額信貸業(yè)務具有規(guī)范性、指導性作用，并對建立

15、競爭性、多層次的農村金融市場，提高我國農村金融服務效率及我國農村金融發(fā)展具有深遠意義。</p><p>　　1.2 國內外研究文獻綜述</p><p>　　連現(xiàn)海（2010）指出小額信貸目標群體的選擇定位不準確，其次農村信用社缺乏足夠的資金來開展小額信貸。</p><p>　　杜婕（2010）總結出小額信貸機構的可持續(xù)經(jīng)營遇到了高成本和低利率的矛盾；多數(shù)小額信貸機

16、構資金都不充足或穩(wěn)定；政府的過度干預和監(jiān)管缺位并存；保障機制缺乏以至于無法分散風險；小額信貸發(fā)展的外部環(huán)境相對缺乏；現(xiàn)有小額信貸品種單一，不能滿足借款者在期限和額度上的需求；缺乏對小額信貸組織自身信譽與信用評級的管理。</p><p>　　聶強（2010）從小額信貸機構面臨的信貸風險和采用的貸款技術兩個維度，闡述評論了小額信貸償還機制。理論文獻通過抽象小額信貸運行的社會經(jīng)濟環(huán)境，分析了定期還款、連帶責任、次序貸款

17、、小組基金等技術安排，利用橫向監(jiān)督、動態(tài)激勵、橫向選擇、定期還款與擔保替代等機制，解決了金融中介機構常見的信貸風險問題—項目選擇、逆選擇、審計成本、努力程度選擇、策略性違約。</p><p>　　李云羨（2010）農村信用社小額信貸的利率比傳統(tǒng)商業(yè)信貸利率高。由于我國存在較為嚴重的城鄉(xiāng)金融市場分割現(xiàn)象，小額信貸機構的有限金融供給無法滿足農民大量的資金需求，且面向農村地區(qū)的小額信貸由于缺少抵押物、信息不對稱等原因，

18、成本比一般貸款高，所以小額信貸的利率一般會高于傳統(tǒng)商業(yè)信貸。</p><p>　　李娟（2011）總結得出，中國農村小額信貸的微觀效率包括小額信貸機構效率和小額信貸市場效率，而二者的效率都較低，從而導致中國目前農村小額信貸的微觀效率較低。 </p><p>　　Liza Valenzuela (2001)對發(fā)展中國家199

19、0年以來，53家降低貸款規(guī)模，并進入小額信貸領域的正規(guī)金融機構經(jīng)營小額信貸業(yè)務的經(jīng)驗進行了總結，表明正規(guī)金融機構開展小額信貸業(yè)務具有許多優(yōu)勢，表現(xiàn)在廣泛的分支網(wǎng)絡、多經(jīng)驗的存貸款服務等方面。</p><p>　　Ho. G (2004) 分析影響越南農戶借貸機構選擇的因素，結果表明，貸款條件和農戶特征顯著影響農戶的借貸選擇。 </p><p>　　A. Forecast (2003) 認為

20、正規(guī)金融機構更適合開展小額信貸業(yè)務，因為，NGO轉變?yōu)檎?guī)金融機構主要是為了確保機構的可持續(xù)發(fā)展和擴展業(yè)務來獲取盈利。</p><p>　　1.3 本研究的主要內容</p><p>　　本文分五部分，主要內容如下：第一部分為前言，主要介紹了小額信貸的研究目的與意義，國內外文獻綜述并且闡述了本研究的主要內容。第二部分闡述了農村小額信貸業(yè)務開展的相關理論基礎。第三部分介紹了我國農村信用社小額

21、信貸目前的發(fā)展現(xiàn)狀。第四部分詳細分析了農村小額信貸在運作過程中出現(xiàn)的問題包括目標定位過于局限，信用評定欠缺規(guī)范；貸款利率尚需調整；日常操作不規(guī)范，內控制度不健全；風險分擔機制欠缺。第五部分針對農村信用社小額信貸運作過程中出現(xiàn)的問題提出解決的對策建議。具體措施包括：擴大目標群體，規(guī)范信用評級；確定合理的貸款利率；規(guī)范操作流程，加強內部控制；建立健全的風險分擔機制。</p><p>　　2 農戶小額信貸的概念與特征

22、</p><p>　　2.1 農戶小額信貸的概念</p><p>　　農戶小額信貸是小額信貸的主要組成部分，是伴隨著小額信貸的產(chǎn)生和發(fā)展而不斷發(fā)展起來的，它的目標主要是為農戶提供金融資本以從事創(chuàng)收活動，使其擺脫貧困。要想充分了解農戶小額信貸，必然要對小額信貸有全面的認識和了解。小額信貸的定義很多，國際主流觀點對小額信貸的定義為是專向中低收入階層提供小額度的持續(xù)的信貸服務活動。世界銀行扶貧

23、協(xié)商小組(CGAP)給小額信貸下的定義是:對貧困戶提供諸如貸款、儲蓄以及其他的金融服務以滿足他們的經(jīng)營、生產(chǎn)、消費等方面的需要。這個定義主要是強調小額信貸有別于小額貸款，它涵蓋了存款、貸款、匯兌、保險、住房金融、小額租賃說我綜合金融服務。中國社會科學學院給予小額信貸的定義是:以農村為區(qū)域建立一種目標完全不同于傳統(tǒng)銀行的金融制度，在特定的前提條件下向目標群體(貧困人口)直接提供生產(chǎn)性經(jīng)營貸款及綜合技術服務的一種特殊信貸方式。中國銀監(jiān)會政策

24、法規(guī)部主任黃毅博士認為小額信貸不要僅限于理論的框架上，不要只對貧困人口或者特定的某一區(qū)域提供某種或某幾種信貸服務，小額信貸的服務主體應該更加寬泛，服務的區(qū)域更加廣大，這樣才能使小額信貸的覆蓋面更廣泛，使小額信貸行業(yè)的路徑越走越寬。</p><p>　　小額信貸主要是為低收入的貧困群體提供的金融業(yè)務，此業(yè)務區(qū)別于傳統(tǒng)金融信貸業(yè)務在于，它提供的是小額度、持續(xù)性的信貸產(chǎn)品，是面向客戶開展的一種發(fā)展資金的融資業(yè)務。農戶小

25、額信貸比小額信貸所覆蓋的范圍要小，但其本質是和小額信貸差不多，只是農戶小額信貸面向的對象是農戶。</p><p>　　2.2 農戶小額信貸的特征</p><p>　　農戶小額信貸是在規(guī)定的期限內對農戶發(fā)放的無抵押無擔保的信用貸款，是不同于傳統(tǒng)上的金融信貸服務，它具有自己的特點，比如具有單筆信貸額度小、覆蓋面廣、筆數(shù)多且分散，缺乏有效的抵押品，有一定的高風險，需求的及時性和需求的差異性等特

26、點。</p><p>　　（1）.農戶小額信貸需求單筆額度小、筆數(shù)多。相比工商企業(yè)的單筆貸款業(yè)務，如果同樣的貸款額度劃撥給農戶，則需要與幾十、幾百、幾千甚至上萬家農戶交易才能完成，如此以來，在交易信貸費用方面顯然授信給農戶的交易成本，比授信給工商企業(yè)的交易成本要高得多，因此，向來以利潤最大化以及風險最小化為經(jīng)營目標的金融機構就無動力向農戶發(fā)放小額貸款。</p><p>　?。?）.貸款的期

27、限短。農戶小額信貸的期限是根據(jù)農戶借款的用途、還款來源、生產(chǎn)周期等因素決定的，原則上不超過一年。國際上的還款期限一般都在一年以內，多為半年。孟加拉國鄉(xiāng)村銀行還款期限更細致，一個月到一年不等。小額信貸還有每周、逐月分批次還款的特征。</p><p>　　（3）.無抵押貸款。農戶由于其自身長期收入水平低，缺乏有效的抵押物，因此對小額資金需求長期得不到滿足。農戶手中擁有的住宅、集體土地使用權和土地使用權的農作物等由于自

28、然局限性，目前尚不能為金融機構所接受，目前農戶獲得的小額貸款多數(shù)以信用、擔保方式取得。</p><p>　?。?）.農戶小額信貸可采用小組聯(lián)保形式。小額貸款雖是無抵押貸款，但為了避免信貸機構的損失，他們一般采取了多戶信用聯(lián)保的形式，發(fā)揮當?shù)剞r戶相互監(jiān)督相互制約的力量，讓農戶自行監(jiān)督，相互牽制，來實現(xiàn)比較高的還貸率。</p><p>　?。?）.農戶小額信用貸款發(fā)放的對象是特定的，就是只對農

29、戶發(fā)放，滿足農戶對資金的需求，對農戶以外的其他人，比如中小型企業(yè)、民營企業(yè)等，不能發(fā)放小額信用貸款。但是，對于無力償還貸款的最貧困的群體，是由國家或者慈善機構來組織完成對其幫助，不屬于小額信貸服務的范圍。</p><p>　　（6）.自然風險制約農戶小額信貸。自然風險很大程度上制約農業(yè)的發(fā)展，特別是種植業(yè)、養(yǎng)殖業(yè)等，由于其受到天氣、蟲災的影響，會造成農產(chǎn)品絕收，尤其在缺乏水利設施、科技水平較低的農村更是如此。這種

30、由于自然環(huán)境等外在不可抗拒的影響下，使產(chǎn)出以及預期收入存在很大的不確定性，因此農村信用社等金融機構對農戶產(chǎn)生“惜貸、慎貸”。</p><p>　　（7）.手續(xù)簡便。農戶對資金的需求具有時效性強等特點，他們希望辦理小額信貸的手續(xù)既簡便又靈活。農戶往往對資金需求比較急迫時才會考慮到信用社等機構尋求貸款支持，復雜、耗時的貸款程序和手續(xù)卻總會使農戶對能否取得貸款缺乏足夠的信心和耐心。</p><p&g

31、t;　　（8）.供給者多樣化。農戶小額信貸業(yè)務的供給者比較多，它既可以是由農村信用社、商業(yè)銀行提供，也可以由專業(yè)的小額信貸公司提供。提供農戶小額信貸業(yè)務的機構可以分為商業(yè)化小額信貸組織和公益性小額信貸組織，農信社提供的農戶小額信貸屬于前者，有獨立的企業(yè)法人，需要繳納相應稅費，采用的是廉價的人民銀行再貸款形式。</p><p>　?。?）.農戶小額信貸的資金用途必須用于生產(chǎn)而非消費。農戶小額信貸是為農戶提供的解決其

32、生產(chǎn)面臨的資金短缺問題的融資業(yè)務，增加農戶收入，擺脫貧困。</p><p>　　3 農村信用社農戶小額信貸運作的現(xiàn)狀分析</p><p>　　3.1 農戶小額信貸還款率呈下降趨勢</p><p>　　隨著農信社不斷深化管理機制和市場開拓，農信社的經(jīng)營效益不斷提高，業(yè)務走上了可持續(xù)發(fā)展道路。但是同時，小額信貸業(yè)務也面臨著一定的困境。利率管制逐步放開以及貸款基準利率

33、不斷上浮，這樣使得農戶小額信貸成本不僅給農戶按時還款帶來了較大的壓力，而且隨著貸款利率的提高，部分農戶借貸或其他借款途徑來減小成本。有的農信社為了完成業(yè)績目標，向信用等級戶發(fā)放貸款，再加之農戶的信用風險和道德風險，這些都可能造成小額信貸還低。小額信貸的還款率呈現(xiàn)下降的趨勢，并且下降的幅度較大。其原因主要是：一方面貸農戶將信貸資金投入農業(yè)生產(chǎn)活動中，而農業(yè)生產(chǎn)受外在因素影響較大，另一方面農戶小額信貸屬于信用抵押擔保，農戶違約風險較高，導致

34、農戶不能按時還貸。因此，如何提高小額信貸行為成為小額信貸可持續(xù)發(fā)展的關鍵，也是農信社維持自身發(fā)展的關鍵。</p><p>　　3.2 農戶小額信貸不良貸款和逾期貸款比例有上升趨勢</p><p>　　不良貸款指非正常貸款或者有問題貸款，借款人未能依據(jù)貸款約定按時償還。信貸機構將不良貸款比例作為衡量金融機構信貸業(yè)務風險的重要指標。隨著農信社經(jīng)營能力水平的提高和農戶還貸能力加強，農信社的不良

35、貸款比率大幅下降。但是對于西部欠發(fā)達地區(qū)金融機構，農貸不良貸款比例處于不斷攀升狀態(tài)。</p><p>　　3.3 農戶小額信貸還款來源渠道有限</p><p>　　相對于一般貸款，農戶小額信貸在借貸時屬于信用貸款，幾乎沒用抵押和同時作為農戶小額信貸還貸款主體的農戶來說，只能通過家庭收入和親朋好友的借貸。小額信貸還貸來源較為單一，大部分依靠家庭收入還貸，但是一旦發(fā)生意外將可能影響按時還款。

36、同時，親戚之間的借貸成本雖然較低，甚至沒有成本，但是獲得資金也是有限。除此之外，我們還發(fā)現(xiàn)有少數(shù)信貸機構的發(fā)放者為了使農戶能夠按時還貸，給不能還貸的農戶發(fā)放二次信用貸款，用二次信用貸款作為還貸來源，依次反復使用。</p><p>　　4 農村信用社農戶小額貸款運作中存在的問題</p><p>　　雖然我國農村信用社在小額信貸方面取得了不錯成績，逐漸建立了各項管理制度，但是在實際運行中仍然

37、呈現(xiàn)出了很多問題。</p><p>　　4.1 目標定位過于局限，信用評定欠缺規(guī)范</p><p>　　4.1.1 目標定位過于局限</p><p>　　小額信貸服務對象被普遍認為是農村貧困人口。但是在我國，貧困人口不僅僅是局限在農村地區(qū)。城市中同樣存在相當一部分低收入階層，他們需要小額信貸來為其生活生產(chǎn)服務。同時，我國國內微型企業(yè)在促進當?shù)亟?jīng)濟發(fā)展，增加就業(yè)方

38、面起著不可小覷的作用，但在其發(fā)展過程中卻面臨著融資難的困境。他們對自己的需求特點往往是金額偏小、期限較短、流動性強以及能夠且愿意支付較高利率，滿足小額信貸的特點。因此，小額信貸目標群體可以擴大到城市中低收入人群及微小企業(yè)中去，實現(xiàn)農信社與資金需求者的雙贏。</p><p>　　4.1.2 信用評定欠缺規(guī)范</p><p>　　農戶信用等級評定程序尚欠規(guī)范化，與建設社會主義新農村的需求不相

39、適應。我國目前農村信用體系的發(fā)展還不健全，借款人大部分集中于農戶中，小額信貸在向農戶貸款中存在著小額、分散的特點，而且由于農戶很少從正規(guī)的金融機構去貸款，因此缺少信用記錄，這就給農信社在借款人的分類和管理上造成了阻礙。在具體對貸款對象評定中，欠缺規(guī)范化表現(xiàn)為對其個人信用情況、以往的還款記錄、所從事具體生產(chǎn)經(jīng)營活動內容、經(jīng)營能力以及還款能力等各項指標沒有一套科學有效的方法，評定程序需進一步規(guī)范。首先，評價主體問題。根據(jù)《農戶小額信用貸款管

40、理指導意見》的規(guī)定，信用評定小組應以農戶代表和信用社人員為主，同時吸收各村黨支部和村委會成員參加。實際操作中，信貸人員需要對每一家農戶進行信用評級，工作量相當大，必然會造成工作中的懈怠行為，同時信貸人員對農戶具體情況不夠了解的情況下會依賴于農戶代表和村干部，而村干部和農戶代表勢必會存有地方保護和面情私心，造成信用等級評定過程出現(xiàn)關系化。其次，評定標準存在片面性和隨意性。由于農戶數(shù)量龐大，各項指標無法一一復查，于是在評定過程中評定人員往往

41、憑借主觀意識判斷，導致評定結果失真。另外，農村信用社無法系</p><p>　　4.2 日常操作不規(guī)范，內控制度尚不健全</p><p>　　4.2.1 日常操作不規(guī)范</p><p>　　農戶小額貸款具有覆蓋面大、金額小、交易量大的特征，小額信貸超大工作量與農信社信貸人員少、管理手段落后的矛盾造成具體操作過程中費時費力。小額信貸往往需要相關人員進行宣傳、調查、

42、核實、填表、發(fā)證、建檔、放貸、催收等一系列艱苦細致的工作。同時要對小額信貸進行系統(tǒng)全面的管理，僅僅靠員工艱苦細致的硬性操作還是遠遠不夠的。部分信用社在建立農戶經(jīng)濟檔案時不愿深入調查，而是直接從當?shù)嘏沙鏊瓉磙r戶花名冊建立經(jīng)濟檔案，這些經(jīng)濟檔案不能反映出農戶家庭資產(chǎn)，負債，業(yè)務收支以及信譽情況，于是造成農戶經(jīng)濟檔案不權威。有的信用社風險意識不強，操作過程中不按規(guī)范程序進行，調查核定工作中回避相關部門與群眾的支持和配合，缺少社會監(jiān)督，盲目鼓

43、勵農戶用小額信貸開展項目，把其作為自己的尋租工具。個別信用社要求貸款時將股金按一定比例從中扣除，而貸款利息卻是全額計算的，這就無形中加重了農民負擔，引起農戶抵觸情緒。實際操作中小額信貸管理不嚴，責權利不對稱，缺乏有效的責任追究制度，內部違規(guī)不容易得到有效控制。</p><p>　　4.2.2 內控制度尚不健全</p><p>　　首先，管理不嚴會造成貸款的人情化。小額信貸是無需抵押和擔保

44、的，農民憑借其貸款證和身份證就可以貸到一定額度內的貸款，表面看上去手續(xù)嚴密，但具體操作中就會出現(xiàn)貸款證的轉借、被盜取、被騙取等，往往會出現(xiàn)冒名貸款現(xiàn)象。對于聯(lián)保貸款，存在著擔保人不在現(xiàn)場的情況下，所有手續(xù)都由一人操辦，而沒有真正的完成擔保手續(xù)，這就使得信用評定小組和貸款證的信譽度大大降低，貸款一旦不能及時歸還就容易形成貸款風險。其次，貸款證發(fā)放容易出現(xiàn)信用額度的違規(guī)交易，如一些不需要資金但有信貸能力和需要資金但卻沒有信貸能力的農戶之間進

45、行私下交易，影響了正常的信貸發(fā)放，加大了貸款風險。第三，過于松懈的責任追究制度，使得放款人有權無責，或有責無究，勢必會縱容內部違規(guī)行為，影響農信社小額信貸的及時收回。而過于嚴格的責任追究制度，則會導致信貸員所承擔的風險與收益不對稱，造成俱貸、惜貸現(xiàn)象，影響信貸人員工作積極性，降低小額信貸推廣效果。在實際運行管理中，部分農村信用社小額信貸業(yè)務的組織機構不健全，沒有設立監(jiān)察機構，或者即使設立了但這些機構流于形式，不能起到應有的監(jiān)督作用，缺乏

46、明確的運營計劃和發(fā)展戰(zhàn)略，在內部管理上仍缺乏有效的信息系統(tǒng)和內</p><p>　　4.3 貸款利率尚需調整</p><p>　　對農村信用社來說，要想使其開展小額信貸具有足夠的積極性，那就必須使小額信貸成為一項有利可圖的核心業(yè)務，而利率的制定是關鍵問題，其制定的合理與否直接關系著農村信用社財務可行性，關系著小額信貸業(yè)務開展的可持續(xù)性。中央銀行明確規(guī)定農村信用社對農戶小額信用貸款的利率應

47、參照中國人民銀行公布的基準利率，并在基準利率水平上浮30%—50%。而目前農村信用社開展小額信貸的資金成本很高而利率偏低，這就造成在現(xiàn)有利率政策下農村信用社發(fā)放小額信貸業(yè)務的財務可持續(xù)性不強，盈利空間很小，不利于其開展小額信貸業(yè)務的積極性。按照國外小額信貸的成功經(jīng)驗看，由于小額信貸的開展需要較高成本，面臨的風險也會加大，于是要使小額信貸實現(xiàn)高效益，就應該根據(jù)風險定價原則來設定小額信貸的高利率水平。在農村信用社小額信貸業(yè)務運行中需要實行風

48、險定價。而目前中國現(xiàn)行利率政策并沒有給予農村信用社風險定價的權利。低利率使我國的小額信貸業(yè)務產(chǎn)生了一些問題，第一、不能彌補小額信貸較高的操作成本，降低小額信貸的可持續(xù)性。第二、受低利率影響，借款人會產(chǎn)生懈怠經(jīng)營心理，從而加大違約率；第三、低利率容易使非真正的貧困群體享受不到小額信貸的好處，反而使得一</p><p>　　4.4 風險分擔機制欠缺</p><p>　　由于小額信貸主要是面對

49、農村、農業(yè)，服務對象以農村經(jīng)濟困難人口為主，同時無抵押的特征，因此必然面臨著風險。</p><p>　　從農戶來講，首先，農業(yè)生產(chǎn)面臨自然風險和市場風險。由于農業(yè)生產(chǎn)的弱質性及借款主體往往是農民，使得抵抗風險的能力較弱，一旦發(fā)生無法避免的自然風險，那么將會給信用社小額信貸的收回造成影響。在市場風險上，農戶普遍面臨著市場信息不對稱，不能及時獲取外界市場供求信息，而同時農產(chǎn)品附加值低，再加上生產(chǎn)原料價格上漲導致農作物

50、價格下調，一旦項目失敗，會造成損失，導致農戶不能及時歸還貸款，這些都加大了農信社小額信貸的風險，而農信社往往對這類貸款風險束手無策。其次，有相當一部分農戶把借來的小額信貸資金當成了無償?shù)姆鲐毧睿瑳]有將其用到實處，騙貸、討債時有發(fā)生，形成道德風險。從信用社自身來講，部分農信社重視推廣發(fā)放，輕視風險管理。受收息增量的驅使，部分農信社設法增加小額貸款發(fā)放量，在提高自身經(jīng)營收入的同時也給今后的發(fā)展帶來隱患。另外，由于小額貸款涉及的農戶面廣且地域

51、較分散、金額相對較小但筆數(shù)多，而信用社的人力有限，其貸后不能及時進行檢查分析、收集資料、資金監(jiān)管等相關管理工作，增加了貸款風險隱患。</p><p>　　從外部環(huán)境來講，農村信用社小額信貸在運作過程中缺乏有效的補償機制。首先，農村信用社歷史包袱沉重，股金制度和資本金補充制度不健全，抗風險能力相對較弱，農村信用社股金并不是真正意義上的股本，不但要用來付利息，還可以退股。其次，大部分農信社的支農資金是來自于中國人民銀

52、行的支農再貸款，一旦該項政策發(fā)生變化，不僅支農工作難以落實，信用社本身也將會面臨著巨大的風險。</p><p>　　5 農村信用社農戶小額信貸運作發(fā)展的對策</p><p>　　5.1 擴大目標群體，規(guī)范信用評級</p><p>　　5.1.1 擴大目標群體</p><p>　　在目標群體方面，針對中等收入以上的群體和部分有生產(chǎn)能力的中

53、低收入群體可以采取小額信用貸款形式，針對低收入群體和貧困且沒有生產(chǎn)能力的群體應該采用小額聯(lián)保貸款模式，或者非政府機構和政府參與的扶貧性質的項目。在城鄉(xiāng)人群上，可以將目標群體擴大到城市中低收入人群及微小企業(yè)中去，實現(xiàn)農信社與資金需求者的雙贏，而不是單純局限在農戶。</p><p>　　5.1.2 規(guī)范信用評級</p><p>　　在農戶信用評價體系上中包括有申請、調查和評定三個環(huán)節(jié)。農信社

54、以信用等級為依據(jù)在貸款之前要確保借款人具有足夠的還款能力后才可用按程序進行審批并發(fā)放貸款。貸款之后要及時為借款人建立信用檔案，記錄每筆貸款的還款時間，還款數(shù)額和是否拖欠貸款等相關信息，并針對本次的貸款的借款人進行信用評級，記錄到客戶信用里去，作為下次貸款的評定標準。在信用工程創(chuàng)建上，可指定信用村、信用用戶的激勵機制。對于每筆貸款都能及時足額償還的借款人，應給與一定的鼓勵政策，并逐級增加其信用額度。這樣大大激勵了借款人的還款意識，同時也降

55、低了農村信用社對借款人的信用管理成本，提高了農信社小額信貸業(yè)務的效率，減少了信貸風險。</p><p>　　5.2 規(guī)范操作流程，加強內部控制</p><p>　　5.2.1 規(guī)范才做流程</p><p>　　農村信用社小額信貸發(fā)放的各個環(huán)節(jié)要實行計劃管理。首先，信用站根據(jù)所在地域內農戶及社員的貸款申請、年度生產(chǎn)計劃向信用分社提出貸款，在經(jīng)過信用分社審查之后上報

56、信用社，信用社再根據(jù)信貸資金多少和農業(yè)生產(chǎn)需要下達小額農業(yè)貸款計劃，各分社依據(jù)信用社的貸款計劃進行貸款發(fā)放。信用站具體負責每筆貸款的審批、發(fā)放、管理和收回，利率上限與小額信貸是整個小額信貸的實施者。信用社根據(jù)當年生產(chǎn)收入情況，下達農戶小額貸款收貸任務，原則上是當年貸款當年收回。各地農村信用社、縣級聯(lián)社要定期進行檢查，采取各種形式，及時了解和掌握貸款發(fā)放的情況，保證貸款發(fā)放公正、合理，防止以貸謀私，人情貸款和違規(guī)貸款。對發(fā)放人情貸款違規(guī)貸

57、款、以貸謀私的要及時予以糾正并查處，同時向社員如實公布處理情況。農村信用社要對小額貸款實行定期檢查，分析農戶小額貸款發(fā)放、使用、管理過程中出現(xiàn)的新情況、新問題，及時采取有效措施并加強指導。通過嚴格管理，定期檢查，使農村信用合作社真正為農業(yè)服務，為社員服務，為支持農業(yè)生產(chǎn)、促進農村經(jīng)濟發(fā)展作更大貢獻。</p><p>　　5.2.2 加強內部控制</p><p>　　小額信貸日常管理中要建

58、立稽查制度和責任追究制度。建立完善的內部稽核檢查制度，稽查部門在年中、年終進行信貸資產(chǎn)全面稽核，增加內部稽核檢查工作的獨立性、權威性和有效性，尤其要加強對小額信貸容易發(fā)生風險的地方加大檢查的深度、廣度和頻率，提高稽核檢查效率。另外，要在稽核和業(yè)務崗位中并行責任追究制度，層層制約，層層防范，將風險降到最低。</p><p>　　5.3 確定合理的貸款利率</p><p>　　作為資金的價格

59、，利率反映了資金供需狀況，引導著資金的自由流動，實現(xiàn)資源合理配置。我國利率改革的最終目標就是利率自由浮動并最終實現(xiàn)利率市場化。根據(jù)中國人民銀行公布的《穩(wěn)步推進利率市場化報告》，在完善城鄉(xiāng)信用社貸款定價機制的前提下，將根據(jù)具體情況有步驟的放開城鄉(xiāng)信用社的貸款利率上限，逐步市場化，促使城鄉(xiāng)信用社綜合貸款成本風險等因素進行差別定價，逐步擴大經(jīng)營自主權，靈活利用其機制更好的為三農服務，促進農村經(jīng)濟的發(fā)展。因此，我國的小額信貸利率市場化不能一步到

60、位，而是要考慮到小額信貸的扶貧功能以及充分考慮貧困農戶應對資金市場的能力而逐步放開。根據(jù)不同形式的小額信貸項目，應采取不同的利率水平。政府參與的形式組織的扶貧項目或政府機構和財政轉移支付形式的小額信貸模式采用低利率形式，非政府機構和人民銀行試點及各地自行成立的完全市場化運作的小額信貸公司可以允許高利率的存在，而針對信用社貸款利率的制定，應采用利率上限管理，逐步市場化，采用高利率但無抵押或者低利率但要求抵押的形式。國外小額信貸利率實踐證明

61、，市場化利率有利于識別貸款資金需求的目標客戶，同時也可以限制貧困和低收入群體對貸款的超額使用，減少資金濫用</p><p>　　5.4 建立健全的風險分擔機制</p><p>　　由于我國農村信用社小額信貸業(yè)務發(fā)展中面臨著自然風險，市場風險、承擔政策性投資中的虧損未補償，歷史包袱沉重、央行支農再貸款的政策風險以及部分農村信用社小額信貸的支付風險較大，只有極少數(shù)農信社的備付金比率在1%-3

62、%，大多數(shù)的農信社在1%以下。面對現(xiàn)實和潛在的巨大風險，農村信用社有必要建立健全的風險分擔機制來規(guī)避風險。首先，設立專門的風險管理機構來負責風險管理，包括風險管理委員會，市場風險管理部門、信用風險管理部門、審計部都參與到日常管理中嚴格履行其職能，構建科學的風險監(jiān)測評估系統(tǒng)，定期持續(xù)地對市場風險、操作風險、信用風險、流動性風險進行監(jiān)控、識別、測算和評估，加強風險考核，實施風險管理責任制。其次，在農村開展涉農保險業(yè)務，為農業(yè)貸款實行擔保。這

63、種方式可以減少農業(yè)各種主客觀因素對農村信用社小額信貸所造成的損失，同時也可以加強農民的抗風險能力。由于農戶對申請小額貸款需要購買保險會產(chǎn)生一定的抵觸心理，而保險公司一方則從自身利益出發(fā)不愿對小額信貸項目進行保險，而只愿對農戶投保人壽險。考慮到以上這些情況，可以引入小額信貸擔?；鹉Ｊ?，間接規(guī)避農信社小額信貸產(chǎn)生的風險。第三，為了使投保機構能夠應對小</p><p><b>　　6 結論</b&g

64、t;</p><p>　　小額信貸作為解決全球貧困的一種方式，使得信用良好的貧困人口可以在缺乏抵押物的情況下能夠得到信貸支持，滿足資金需求，這是世界金融史是一次巨大變革。我國是一個農業(yè)大國，并且正處于全面建設小康社會的發(fā)展路程上，農業(yè)基礎仍很薄弱，農村經(jīng)濟發(fā)展緩慢，農民仍舊貧窮，這三大難題困擾著國家經(jīng)濟發(fā)展。隨著我國農業(yè)產(chǎn)業(yè)結構調整、農業(yè)綜合開發(fā)等大型政策性目標的提出，我國農業(yè)的發(fā)展對于資金的需求與日俱增，但由于

65、農戶分散，面廣，文化水平低等特點，農戶貸款得不到相關正規(guī)金融機構的資金支持，在此背景下，中國人民銀行先后制定出臺了《農村信用社改進和加強支農服務十條意見》、《農村信用社農戶小額信用貸款管理暫行辦法》、《農村信用社農戶聯(lián)保貸款管理指導意見》等一系列文件、辦法，提出農戶小額信用貸款采取“一次核定、隨用隨貸、余額控制、周轉使用”的辦法。在央行的推動下，我國農村信用社經(jīng)過多年的發(fā)展，在小額信貸支持農業(yè)發(fā)展過程中發(fā)揮著不可替代的作用，為我國農業(yè)經(jīng)

66、濟的發(fā)展做出了巨大貢獻。雖然部分信用社在小額信貸的運作中還存在一些問題，但整體我國農村信用社小額信貸已經(jīng)進入到了制度化階段，相信在未來農村經(jīng)濟發(fā)展中，農村信用社將會發(fā)揮更</p><p><b>　　參考文獻</b></p><p>　　1. 高霞. 德國IPC植入中國村鎮(zhèn)銀行問題研究.[D].天津大學碩士學位論文. 2010.6.</p><p&

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