中國銀行H省分行操作風(fēng)險管理體系設(shè)計.pdf

1、根據(jù)銀監(jiān)會披露的信息，80％以上發(fā)生于銀行的案件是由于操作風(fēng)險所導(dǎo)致。我國商業(yè)銀行經(jīng)營規(guī)模不斷攀升，銀行機構(gòu)和從業(yè)人員數(shù)量迅速增加，這就使我國銀行業(yè)具備了產(chǎn)生較高操作風(fēng)險的一般環(huán)境；而另一方面，我國商業(yè)銀行業(yè)還沒有真正建立起現(xiàn)代化的公司治理機制，銀行的內(nèi)控制度仍不完善，這種制度性的缺陷加大了商業(yè)銀行的操作風(fēng)險?，F(xiàn)階段，國內(nèi)商業(yè)銀行的操作風(fēng)險管理實踐尚處于初級應(yīng)用階段，對省級分行具有實際指導(dǎo)作用的案例更是十分匱乏。本文以發(fā)生于中國銀行H省

2、分行的兩起案件為突破口，通過查閱文獻資料和實地調(diào)查，指出中國銀行H省分行案件頻發(fā)的深層次原因在于風(fēng)險管理體系不健全，根本原因在于內(nèi)部控制不完善。進一步以內(nèi)部控制理論的權(quán)威框架---COSO報告為理論基礎(chǔ)，以COSO報告五要素為工具對該分行的操作風(fēng)險管理體系進行了分析與設(shè)計，力求為中國銀行H省分行開展操作風(fēng)險管理提供具有現(xiàn)實意義和有操作性的解決方案。
　　論文包括六部分。第一部分，緒論，包括問題的提出、研究的方法以及論文的結(jié)構(gòu)，并對

3、國內(nèi)外關(guān)于銀行業(yè)操作風(fēng)險管理的應(yīng)用情況進行綜述；第二部分，商業(yè)銀行操作風(fēng)險管理相關(guān)理論；第三部分，中國銀行H省分行內(nèi)部控制和操作風(fēng)險管理的缺陷分析，以案例分析為切入點，以COSO報告《內(nèi)部控制——整合框架》中的五要素為分析基礎(chǔ)，從控制環(huán)境、風(fēng)險評估、控制活動、信息與溝通、監(jiān)督五個方面對中國銀行H省分行內(nèi)部控制和風(fēng)險管理中存在的缺陷進行了系統(tǒng)的分析；第四部分，中國銀行H省分行操作風(fēng)險管理體系總體設(shè)計，借鑒COSO報告內(nèi)容，從銀行整體層面提