簡介：一本書搞定企業(yè)融資管理18企業(yè)融資管理制度企業(yè)融資管理制度第1章總則第1條為規(guī)范企業(yè)經(jīng)營運作中的融資行為，降低資本成本，減少融資風險和危險性，以提高資金撥款運作效益，依據(jù)關聯(lián)規(guī)范，結合搭配企業(yè)具體狀況，特制定本制度。第2條本制度適用于企業(yè)總部、各子公司與各分公司的融資動作行為。第3條本制度所指的融資，是指債務資本融資和權益資本融資。債務資本融資指企業(yè)以負債方式借入并到期償還的資金撥款，包括短時間借款、長久借款、應付債券、長久應付款等方式融資；權益資本融資是由企業(yè)所有者以發(fā)行股票方式融資。第4條融資的原則。1遵守國家法律、法規(guī)原則。2統(tǒng)一規(guī)范籌措，分級使用原則。3綜合衡量，降低成本原則。4適度負債，防范風險和危險性原則。第5條資金的籌措、管理、協(xié)調和監(jiān)督工作由企業(yè)財務部統(tǒng)一規(guī)范負責。第2章債務資本融資第6條債務資本的融資工作由企業(yè)財務部統(tǒng)一規(guī)范負責。經(jīng)財務部批準分支機關部門可以辦理短時間借款。第7條企業(yè)短時間借款融資程序。1根據(jù)財務預算和預先測算，企業(yè)財務部應先確定企業(yè)短時間內所需資金撥一本書搞定企業(yè)融資管理38性研究報告、項目批復、企業(yè)批準文檔、借款金額、用款時間和還款的時期限制等。第15條長期借款計劃應由企業(yè)財務部經(jīng)理、財務總監(jiān)和總經(jīng)理依其職權范圍進行審批。第16條企業(yè)財務部負責簽訂長期借款合同，其主要內容包括貸款種類、用途、金額、利率、貸款的時期限制、利息同本金的償還方式和資金撥款來源、違約責任等。第17條長期借款利息的處理。1籌建期間發(fā)生的應計利息計入開辦費。2創(chuàng)造期間發(fā)生的應計利息計入財務費用。3清算期間發(fā)生的應計利息計入清算權益。4購建固定資產(chǎn)或無形資產(chǎn)有關的應計利息，在資產(chǎn)尚未交付使用或者雖已交付使用但尚未辦理竣工決算之前，計入購建資產(chǎn)的價值。第18條企業(yè)發(fā)行債券融資程序。1發(fā)行債券融資應先由股東大會召開會議作出決議。2向國務院證券管理部門提出申請要求并提交企業(yè)登記證明說明、企業(yè)章程、企業(yè)債券募集措施辦法以及資產(chǎn)評估報告和驗資報告等。3制訂企業(yè)債券募集措施辦法，其主要內容包括企業(yè)名稱、債券總額和票面金額、債券利率、還本付息的時期限制和方式、債券發(fā)行的起止日期、企業(yè)凈資產(chǎn)、已發(fā)行尚未到期的債券總額以及企業(yè)債券的承銷機關部門等。4同債券承銷機關部門簽訂債券承銷協(xié)議或包銷合同。第19條企業(yè)發(fā)行的債券應載明企業(yè)名稱、債券票面金額、利率以及償還的

簡介：企業(yè)管理流程及其再造企業(yè)管理流程及其再造一、企業(yè)管理流程內涵企業(yè)管理流程是指企業(yè)為了加強管理控制和提高管理績效而設定的各項管理活動的管理程序或工作步驟。企業(yè)管理流程在企業(yè)管理活動中不可或缺?？茖W嚴密、運行高效的管理流程對加強企業(yè)管理控制、提高企業(yè)管理績效有著十分重要的作用。企業(yè)管理流程主要包括生產(chǎn)管理流程、采購管理流程、銷售管理流程、投資管理流程、籌資管理流程、資產(chǎn)管理流程、負債管理流程、所有者權益管理流程、收入管理流程、成本費用管理流程、利潤管理流程、會計核算流程、人力資源管理流程、質量管理流程等。二、企二、企業(yè)管理流程再造管理流程再造（一）企（一）企業(yè)管理流程再造的基本管理流程再造的基本問題問題（1）企）企業(yè)管理流程再造是指企管理流程再造是指企業(yè)為業(yè)為了適了適應內部內部經(jīng)營環(huán)經(jīng)營環(huán)境和外部境和外部競爭環(huán)境的境的變化，或者為了適應最高管理者管理思想、管理理念和管理方法的改變而對現(xiàn)有的管理流程進行重大的調整或改造。（2）企）企業(yè)管理流程再造的管理流程再造的動因是內部因是內部經(jīng)營環(huán)經(jīng)營環(huán)境和外部境和外部競爭環(huán)境的境的變化，或者是最高管理者管理思想、管理理念和管理方法的改變。（3）企）企業(yè)管理流程再造的目的是管理流程再造的目的是為了加了加強管理控制和提高管理管理控制和提高管理績效。（4）企）企業(yè)管理流程再造的主要原管理流程再造的主要原則是目是目標明確明確、流程科學、成本合理、成效顯著。（5）企）企業(yè)管理流程再造需要管理流程再造需要認真考真考慮再造的廣度再造的廣度、深度和力度。前者是指再造的范圍，即哪些管理流程需要再造；中者是指再造的內容，即這些管理流程是徹底的重新設計還是在原有基礎上的調整改進；后者是指再造的手段和方式，即再造是漸進式的還是速成式的。（6）企）企業(yè)管理流程再造的步管理流程再造的步驟是環(huán)境評價流程診斷方案制定方案實施運行監(jiān)測成效評估。企業(yè)管理流程及其再造企業(yè)管理流程及其再造一、企業(yè)管理流程內涵企業(yè)管理流程是指企業(yè)為了加強管理控制和提高管理績效而設定的各項管理活動的管理程序或工作步驟。企業(yè)管理流程在企業(yè)管理活動中不可或缺。科學嚴密、運行高效的管理流程對加強企業(yè)管理控制、提高企業(yè)管理績效有著十分重要的作用。企業(yè)管理流程主要包括生產(chǎn)管理流程、采購管理流程、銷售管理流程、投資管理流程、籌資管理流程、資產(chǎn)管理流程、負債管理流程、所有者權益管理流程、收入管理流程、成本費用管理流程、利潤管理流程、會計核算流程、人力資源管理流程、質量管理流程等。二、企二、企業(yè)管理流程再造管理流程再造（一）企（一）企業(yè)管理流程再造的基本管理流程再造的基本問題問題（1）企）企業(yè)管理流程再造是指企管理流程再造是指企業(yè)為業(yè)為了適了適應內部內部經(jīng)營環(huán)經(jīng)營環(huán)境和外部境和外部競爭環(huán)境的境的變化，或者為了適應最高管理者管理思想、管理理念和管理方法的改變而對現(xiàn)有的管理流程進行重大的調整或改造。（2）企）企業(yè)管理流程再造的管理流程再造的動因是內部因是內部經(jīng)營環(huán)經(jīng)營環(huán)境和外部境和外部競爭環(huán)境的境的變化，或者是最高管理者管理思想、管理理念和管理方法的改變。（3）企）企業(yè)管理流程再造的目的是管理流程再造的目的是為了加了加強管理控制和提高管理管理控制和提高管理績效。（4）企）企業(yè)管理流程再造的主要原管理流程再造的主要原則是目是目標明確明確、流程科學、成本合理、成效顯著。（5）企）企業(yè)管理流程再造需要管理流程再造需要認真考真考慮再造的廣度再造的廣度、深度和力度。前者是指再造的范圍，即哪些管理流程需要再造；中者是指再造的內容，即這些管理流程是徹底的重新設計還是在原有基礎上的調整改進；后者是指再造的手段和方式，即再造是漸進式的還是速成式的。（6）企）企業(yè)管理流程再造的步管理流程再造的步驟是環(huán)境評價流程診斷方案制定方案實施運行監(jiān)測成效評估。

簡介：企業(yè)票據(jù)管理辦法企業(yè)票據(jù)管理辦法第1章總則第1條為提高企業(yè)票據(jù)的規(guī)范化管理水平，加強對票據(jù)的傳遞和保管，控制票據(jù)的有效使用，根據(jù)票據(jù)法的相關規(guī)定，結合本企業(yè)的實際情況，特制定本辦法。第2條本辦法所稱票據(jù)是指與企業(yè)日常經(jīng)營相關的各種有價證券和憑證，包括發(fā)票、支票、匯票等。第3條企業(yè)各部門在開展與票據(jù)相關的各項業(yè)務時，均應遵守本辦法的相關規(guī)定。第2章發(fā)票管理第4條發(fā)票領購1企業(yè)財務部指定專人向當?shù)囟悇諜C關領購發(fā)票，本企業(yè)的發(fā)票指稅務機關監(jiān)制印刷的“增值稅專用發(fā)票”和“普通發(fā)票”。2申請領購發(fā)票時，財務部指定人員應當提前準備經(jīng)辦人身份證明、稅務登記證以及財務印章或者發(fā)票專用章的印模，以備主管稅務機關審核。3主管稅務機關審核相關資料和證件后，財務部指定人員領取“發(fā)票領購簿”，按照稅務機關核準的發(fā)票種類、發(fā)票數(shù)量從主管稅務機關處領購發(fā)票。第5條發(fā)票開具1企業(yè)開具發(fā)票必須按發(fā)票號碼順序填開，應確保填寫項目齊全、內容真實、數(shù)字準確、字跡清楚，全部聯(lián)次一次性開具，并加蓋企業(yè)財務印章或發(fā)票專用章。2企業(yè)嚴禁涂改、挖補或撕毀發(fā)票；發(fā)票不得轉借、轉讓、倒買倒賣不得為其他單位或個人代開。3如發(fā)票開具后發(fā)現(xiàn)錯誤，要取得發(fā)票聯(lián)加蓋“作廢”章整份保存，已整本填開的發(fā)票必須及時收回并妥善保管。4如發(fā)現(xiàn)遺失發(fā)票或有違反發(fā)票管理行為的情況要及時報告企業(yè)財務部及稅務機關，以便及時處理，使企業(yè)免遭損失。第6條企業(yè)銷售商品或從事其他經(jīng)營活動，對外發(fā)生經(jīng)營業(yè)務支付款項時應向收款方索取發(fā)票；取得發(fā)票時，不得要求變更品名和金額。第7條發(fā)票登記票或將支票轉讓給其他單位或個人使用，嚴禁將支票交收款單位代簽。2不準攜帶空白支票外出，確需帶空白支票外出的，經(jīng)主管領導和財務主管批準，并登記清楚用途及限額后，方可攜帶外出。3支票領用人發(fā)生支票遺失時應及時與財務部聯(lián)系，由財務部相關人員到開戶銀行辦理掛失；如果發(fā)生無法挽回的損失，則由領用人負責全額賠償。4已簽發(fā)支票的存根連同原始發(fā)票均需附在記賬憑證上作為記賬依據(jù)。第19條支票的收取收取外單位支票時，出納要認真審核有效期及各項內容的填寫是否符合銀行要求。有銀行密碼的支票不得遺漏密碼，及時送存銀行。如支票被銀行退回，出納要盡快通知經(jīng)辦人向出票單位索換。第4章匯票管理第20條匯票包括銀行匯票和商業(yè)匯票。第21條匯票的簽發(fā)和審核1企業(yè)各部門在業(yè)務開展過程中需對外使用匯票時，必須填寫“匯票付款申請書”，注明款項用途、金額、收款單位、付款內容及所需票據(jù)種類等內容，經(jīng)所在部門經(jīng)理簽字確認后，報請總經(jīng)理審批，總經(jīng)理審批通過后到財務部門辦理。2財務部門收到“匯票付款申請書”后，必須對申請書的內容進行復核，無誤后及時辦理匯票簽發(fā)手續(xù)。要嚴格按照票據(jù)的格式簽發(fā)，不得缺項或漏項，防止票據(jù)無效或作廢。在簽發(fā)匯票時，需要重點檢查匯票的金額、付款人名稱、付款日期、收款人名稱、出票日期是否齊全及出票人是否在票據(jù)上簽章。3匯票簽章的規(guī)定（1）銀行匯票的出票人的簽章，為該銀行的匯票專用章加本公司法定代表人或者其授權的代理人的簽名或者蓋章。（2）商業(yè)匯票出票人的簽章，可以是該單位的財務專用章（或公章）加法定代表人（或其授權的代理人）的簽名或者蓋章。第22條已經(jīng)簽發(fā)并交付收款方的匯票，出納必須及時登記“應付票據(jù)登記簿”，詳細記錄匯票的種類、收款單位、金額、簽發(fā)日期、到期時間等信息。第23條所收匯票的管理1各業(yè)務部門在經(jīng)濟活動過程中所收取的匯票，必須及時交財務部的銀行出納。2出納必須對所收票據(jù)的真實性、合法性、有效性進行審核。對金額較大或有疑問的票據(jù)，應向簽發(fā)單位開戶行進行核實，確認無誤后向對方開具收款收據(jù)。

簡介：企業(yè)文化管理制度第一章總則第一條為加強本公司的企業(yè)文化建設，塑造與公司愿景、使命、發(fā)展戰(zhàn)略相適應的企業(yè)文化，增強公司凝聚力，激勵員工成長，為內部控制實施創(chuàng)建良好的環(huán)境，根據(jù)企業(yè)內部控制基本規(guī)范、企業(yè)內部控制應用指引的要求，特制定本制度。第二條本制度所稱“企業(yè)文化”，是指在生產(chǎn)經(jīng)營實踐中逐步形成的、為公司全體員工所認同并遵守的價值觀、經(jīng)營理念和企業(yè)精神，以及在此基礎上形成的組織制度等行為規(guī)范的總稱。第三條本制度對公司企業(yè)文化發(fā)展的內容與實施做出規(guī)定，是公司開展企業(yè)文化工作的依據(jù)。第二章企業(yè)文化管理機構第四條本公司成立企業(yè)文化建設領導小組，作為企業(yè)文化的最高決策機構。具體職責內容如下1研究和提煉公司企業(yè)文化核心內容；2具體擬訂公司企業(yè)文化管理制度或制度調整方案；3制定公司企業(yè)文化發(fā)展規(guī)劃和年度工作計劃；4制定公司企業(yè)文化推廣方案并監(jiān)督執(zhí)行；5組織公司各部門對企業(yè)文化重要議題進行相關研究。第五條企業(yè)文化建設領導小組由下列成員構成組長總經(jīng)理常務副組長副總經(jīng)理（主管企業(yè)文化）組員企業(yè)文化部經(jīng)理、人力資源部經(jīng)理、總經(jīng)理辦公室主任、市場營銷部經(jīng)理等。第六條企業(yè)文化日常管理由企業(yè)文化部負責。企業(yè)文化部主要職責是1指導下屬子分公司及各部門的企業(yè)文化建設工作；2組織重大慶典活動、大型專題活動和贊助捐獻等活動，并利用活動宣傳公司文化；3組織編寫公司廠歷史、宣傳畫冊、紀念文集，制作企業(yè)光盤；4負責企業(yè)文化案例庫的建立和維護工作；5負責公司內部企業(yè)文化建設的評比考核工作；6組織員工手冊的修訂和編制工作；7組織“司歌”的作詞作曲和CI設計工作；8負責公司內部傳播渠道的協(xié)調、審查及考核工作；10組織、接待外來人員參觀考察，并進行公司文化的介紹和宣講。第三章企業(yè)文化識別系統(tǒng)第七條公司企業(yè)文化識別系統(tǒng)是公司企業(yè)文化的外在表現(xiàn)形式。通過對相關文件、器物的設計，可以直觀、生動地表現(xiàn)公司企業(yè)文化的核心思想。第八條企業(yè)文化識別體系包括以下幾方面內容。1基礎方面設計組合規(guī)范、印刷字體。2工作區(qū)設計工作區(qū)導視標志、企業(yè)文化墻等。3形象設計標志員工制服、車輛等。4辦公類物品設計印刷品和辦公用品。5公關類物品設計贈品設計、接洽用品設計等。第九條公司企業(yè)文化部是公司企業(yè)文化器物的設計管理機構，組織設計單位對企業(yè)文化器物進行設計。各項設計經(jīng)公司總經(jīng)理辦公會審議認可，企業(yè)文化部負責推動落實。第四章企業(yè)文化體系建設實施

簡介：資金崗位責任制度資金崗位責任制度內控制度名稱內控制度名稱資金崗位責任制度資金崗位責任制度執(zhí)行部門執(zhí)行部門內控制度編號內控制度編號監(jiān)督部門監(jiān)督部門制度受控狀態(tài)制度受控狀態(tài)生效日期生效日期第1章總則第1條目的為明確資金業(yè)務管理的相關部門及崗位的職責權限，確保辦理資金業(yè)務的不相容崗位相互分離、相互制約和監(jiān)督，特制定本制度。第2條資金業(yè)務不相容崗位至少應當包括以下三個方面。1資金支付的審批與執(zhí)行。2資金的保管、記錄與盤點清查。3資金的會計記錄與審計監(jiān)督。第3條出納人員不得兼任稽核、會計檔案保管及收入、支出、費用、債權債務賬目的登記工作。第2章資金業(yè)務管理崗位責任第4條總經(jīng)理崗位責任1制定公司開戶的政策、程序并進行適當?shù)氖跈唷?審批有關資金管理制度。3審批現(xiàn)金、銀行存款的支付申請。第5條財務總監(jiān)崗位責任1審核有關資金管理制度。2批準銀行開戶，與金融機構接洽。3權限范圍內審批現(xiàn)金數(shù)目。第6條財務部經(jīng)理崗位責任1組織制定有關資金管理制度。2權限范圍內審批現(xiàn)金數(shù)目。3負責與金融機構進行接洽。第14條本制度自年月日起開始實施。編制日期編制日期審核日期審核日期批準日期批準日期修改標記修改標記修改處數(shù)修改處數(shù)修改日期修改日期關鍵崗位輪換制度關鍵崗位輪換制度內控制度名稱內控制度名稱關鍵崗位輪換制度關鍵崗位輪換制度執(zhí)行部門執(zhí)行部門內控制度編號內控制度編號監(jiān)督部門監(jiān)督部門制度受控狀態(tài)制度受控狀態(tài)生效日期生效日期第1條為促進公司資金管理人員全面熟悉業(yè)務，不斷提高業(yè)務素質，更好地服務于資金管理等各項工作，根據(jù)企業(yè)會計準則基本準則的要求，特制定本制度。第2條本制度所稱崗位輪換（又稱輪崗），是指公司內從事資金業(yè)務管理的專職人員有計劃地調換崗位。第3條實行崗位輪換的資金業(yè)務管理的關鍵崗位，由公司根據(jù)實際情況確定并在內部公布。第4條資金業(yè)務管理崗位輪換是人才識別與培養(yǎng)工作的一部分，應堅持工作需要與個人發(fā)展相結合的原則，使輪崗工作盡量為資金管理人員提供可以選擇的成長空間。第5條資金管理人員實行定期輪崗制度，原則上每3年輪崗一次，因工作需要或特殊原因，經(jīng)批準可適當提前或延期。第6條公司關鍵財會崗位可以實行強制休假制度，并在最長不超過5年的時間內進行崗位輪換。第7條所有確定為輪崗的資金管理人員應無條件服從分配，及時辦理移交手續(xù)；對不認真履行資金業(yè)務管理職責，無正當理由不輪崗的資金管理人員，調離資金業(yè)務管理崗位。第8條財務部確定資金管理關鍵輪換崗位及對應人選計劃，經(jīng)財務總監(jiān)同意，報人力資源部備案后實施。第9條輪崗前應制訂輪崗計劃，內容包括對輪崗目的、輪崗具體安排、新崗位的職責描述等。第10條輪崗人員的工作交接。資金管理人員必須將本人所經(jīng)管的資金業(yè)務管理工作全部移交給接替人員，接替人員應當認真接管移交工作，并繼續(xù)辦理移交的未了事項。第11條資金管理人員在辦理移交手續(xù)前要做好以下八項工作。1已經(jīng)受理的經(jīng)濟業(yè)務尚未填制會計憑證的應當填制完畢。

簡介：企業(yè)文化評估管理流程企業(yè)文化評估管理流程部門步驟總裁人力資源部企業(yè)文化評估工作組相關職能部門企業(yè)文化評估管理流程企業(yè)文化評估管理流程部門步驟總裁人力資源部企業(yè)文化評估工作組相關職能部門

簡介：企業(yè)文化建設管理制度企業(yè)文化建設管理制度企業(yè)文化建設是指企業(yè)文化相關理念的形成、塑造、傳播等一系列的過程。為避免企業(yè)文化建設重口號、輕落實，企業(yè)應就企業(yè)文化建設工作制定相應的制度，以對該項工作的具體落實予以規(guī)范。以下是公司制定的企業(yè)文化建設管理制度，供讀者參考。企業(yè)文化建設管理制度企業(yè)文化建設管理制度第1章總則第1條目的為規(guī)范公司企業(yè)文化建設管理工作，營造良好的企業(yè)文化建設氛圍，促進公司企業(yè)文化建設管理工作健康有序地推進，同時加強員工對公司企業(yè)文化的認知程度，鼓舞和激勵公司員工，特制定本制度。第2條適用范圍本制度對公司企業(yè)文化建設、發(fā)展的內容與實施作出規(guī)定，是公司開展企業(yè)文化工作的依據(jù)。第3條職責劃分企業(yè)文化建設由人力資源部負責組織實施，行政部和市場部人員協(xié)同人力資源部組織實施。第4條術語解釋企業(yè)文化是指公司在發(fā)展中長期形成的共同理想、基本價值觀、管理哲學、作風、生活習慣和行為規(guī)范的總稱，是公司在經(jīng)營管理過程中創(chuàng)造的具有本企業(yè)特色的精神財富的總和。第2章職責分工第5條公司總經(jīng)理職責如下。1審議確定公司企業(yè)文化核心內容。2審批公司各項企業(yè)文化管理制度。3審批公司企業(yè)文化發(fā)展規(guī)劃。4審批公司企業(yè)文化年度工作計劃。5對相關企業(yè)文化的各項重大事項進行決定。第6條公司人力資源部是企業(yè)文化管理執(zhí)行機構，在公司總經(jīng)理的領導下開展工作，其職責如下。1研究和制定公司企業(yè)文化的核心內容。2制定公司各項企業(yè)文化管理制度。3制定公司企業(yè)文化發(fā)展規(guī)劃。4制訂公司企業(yè)文化年度工作計劃。5制定公司對內、對外宣傳規(guī)范，并監(jiān)督執(zhí)行。6組織進行對公司企業(yè)文化重要議題的相關研究。7開展公司對內、對外的企業(yè)文化宣傳，組織公司的企業(yè)文化活動。第7條各部門應配合人力資源部完成企業(yè)文化構建與宣傳工作，并給予大力支持。第3章企業(yè)文化建設的基本原則第8條參與性原則全體員工要積極行動，踴躍參與公司文化的建設工作，務必掃除企業(yè)文化文化建設起到重要的示范作用，通過說服、協(xié)商、參與、命令、榜樣等方式有意識地將文化融入到日常行為中，以身作則，推廣公司文化。第22條培訓教育培訓是集中、系統(tǒng)的教授過程，可以迅速地在廣泛范圍內形成學習氣氛，實現(xiàn)宣傳效果。各部門在組織參加企業(yè)文化培訓的同時，還應把企業(yè)文化培訓納入本部門的內部培訓工作體系中，統(tǒng)籌安排，全員培訓。第23條輿論導引輿論可以營造氛圍、引導行為，通過輿論宣傳可以統(tǒng)一意識、宣傳文化。各部門應通過各種會議、利用公司網(wǎng)站、廣播、櫥窗等，對公司的核心理念、經(jīng)營理念、價值觀念和行為準則進行宣傳和引導，形成企業(yè)文化宣傳的良好氛圍。第24條行為激勵對于在生產(chǎn)經(jīng)營活動中充分體現(xiàn)公司精神、作風的行為，不僅各部門要建立獎勵機制，公司每年也將進行一次表彰，以強化員工對企業(yè)文化的理解和認同，將企業(yè)文化逐步內化為員工的理念。第25條樹立典范員工的行為規(guī)范是企業(yè)文化的外化形式，直接表達了公司的行為準則和價值取向，各部門應根據(jù)企業(yè)文化要求，不斷完善、健全規(guī)章制度和考核獎罰機制，確保企業(yè)文化活動有序開展。第26條造就楷?？Ｊ瞧髽I(yè)文化的人格化象征。各部門在塑造先進典型的過程中，要結合公司文化活動內容一并考核，促使員工在成為先進典型的同時，也是企業(yè)的“文化標兵”。第27條利用事件重要事件是表明公司態(tài)度、宣傳公司價值理念的良好機遇，同時也能體現(xiàn)出企業(yè)文化。為此，各部門應密切配合公司的行為和表態(tài)，把握公司內外部重大事件的發(fā)生時機，以具體行動表明公司的理念。第28條活動感染團體活動以互動、輕松的方式營造了無界限的溝通氛圍，使個人的理念在團隊活動中得到感染和升華，從而在活動中達到相互影響、相互交流的目的，并促使員工改變固有的思維定勢，認識企業(yè)的文化理念。各部門、各單位除積極支持和配合公司組織的相關企業(yè)文化活動外，還應結合自身工作實際，充分利用業(yè)余時間創(chuàng)造性地開展企業(yè)文化建設活動，加強對本部門、本單位員工的思想、觀念和行為的影響與塑造，增強內部凝聚力。第29條形象塑造形象與文化密切相關，樹立和傳播企業(yè)形象可以引導和約束員工的行為。各部門在進行企業(yè)形象塑造、展示和傳播時，應注重加強員工對企業(yè)形象的認知，各項工作必須嚴格遵循公司企業(yè)有關形象的規(guī)定，自覺維護企業(yè)形象。第30條建立禮儀公司禮儀是一種特有的企業(yè)文化活動，可以向員工傳遞明確的企業(yè)文化和價值觀念。各部門必須遵照公司禮儀的統(tǒng)一規(guī)定，或參與公司組織的，或結合自身工作實際因地制宜地開展相關的禮儀知識培訓，不斷提高員工的禮儀修養(yǎng)。第6章企業(yè)文化培訓

簡介：企業(yè)年度年度財務財務決算管理及決算管理及報表編制工作要求制工作要求為做好年度企業(yè)財務決算管理工作，進一步提高企業(yè)財務管理水平和會計信息質量，更好地為企業(yè)經(jīng)營管理和出資人監(jiān)管工作服務，根據(jù)企業(yè)財務決算報告管理辦法和企業(yè)會計準則等國家有關財務會計制度規(guī)定，特制定年度企業(yè)財務決算報表及編制說明，并就有關事項和工作要求通知如下一、加一、加強財務強財務決算決算組織領導組織領導，認真做好真做好財務財務決算管理工作。決算管理工作。年度財務決算是企業(yè)年度財務收支、經(jīng)營成果和管理績效的綜合反映，也是出資人考核企業(yè)經(jīng)營業(yè)績、評價企業(yè)財務績效等監(jiān)管工作的基本依據(jù)，對于企業(yè)不斷改進經(jīng)營管理、加強子企業(yè)監(jiān)管、檢驗決策效果、增強可持續(xù)發(fā)展能力具有十分重要的作用。各企業(yè)要高度重視財務決算工作，認真總結以前年度財務決算工作經(jīng)驗，結合207年度財務決算批復意見，切實加強組織領導，健全組織體系，制定決算管理方案，明確職責分工，嚴格工作規(guī)范，做好業(yè)務培訓，加強各部門的協(xié)調配合，確保企業(yè)按時保質完成決算工作任務，進一步提升企業(yè)財務管理水平。二、二、嚴肅財務嚴肅財務決算工作決算工作紀律，確保律，確保經(jīng)營經(jīng)營成果真成果真實可靠?？煽?。各企業(yè)在年度財務決算編制工作中，要嚴格執(zhí)行國家各項財務會計制度和關于財務決算管理有關要求，認真做好財產(chǎn)清查、債權債務確認、資產(chǎn)質量核實、損益結轉等各項基礎工作，全面、真實、準確反映年度財務狀況、經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量。一是要根據(jù)真實的交易事項、會計記錄和會計賬簿資料編制年度財務決算，做到賬實相符、賬表相符，不得存有賬外資產(chǎn)、不得設置賬外賬、不得編造虛假財務報告；二是要準確界定合并范圍，及時確認各項收入和成本費用，足額計提各項減值準加強應收預付款項管理，嚴格控制應收款項規(guī)模與增長速度，適當控制預付款比重，減少資金占用規(guī)模，增強經(jīng)營活動收現(xiàn)能力，有效防范壞賬損失。五、五、認真做好存真做好存貨清查盤查盤點，合理控制存點，合理控制存貨規(guī)貨規(guī)模。模。各企業(yè)應當全面開展存貨清查盤點工作，真實反映存貨盤盈和盤虧。對于賬實不符、有賬無實的存貨要及時處理；對于委托存放在企業(yè)外部的存貨要加強實地盤點；對于長期積壓、易損變質、價格波動較大的存貨，應合理判斷是否存在減值現(xiàn)象，及時足額計提減值準備，避免存貨價值不實形成潛虧。要根據(jù)清查盤點發(fā)現(xiàn)的問題，進一步健全存貨管理內控制度，及時堵塞管理漏洞。同時，要結合生產(chǎn)經(jīng)營實際情況和年終存貨盤點結果，統(tǒng)籌安排存貨規(guī)模，進一步提高產(chǎn)銷銜接水平，加快存貨周轉速度，提高資源利用效率。六、六、規(guī)范各范各類投資核算，加核算，加強低效無效投低效無效投資清理。清理。各企業(yè)應對各類股權性和債權性投資逐一進行清理，認真核實各類投資項目的投資性質、投資成本、管理層持有意圖及經(jīng)營管理狀況，嚴格按照企業(yè)會計準則要求，正確選擇核算方法，認真進行減值測試，合理確定計量參數(shù)，真實反映投資價值，準確核算投資收益。對正常經(jīng)營的長期股權投資，要加強利潤分配的管理，確保同股同權同利；對控制力不足、管理不到位的投資，要切實履行股東職責，積極采取有效措施，加強管理與控制，防止和減少投資損失；對低效、無效投資，要加大清理整頓力度，積極進行資源整合，提高投資回報水平。七、加七、加強財務風險強財務風險管控，提高管控，提高風險識別風險識別與防范能力。與防范能力。各企業(yè)在財務決算管理工作中，應針對當前面臨的經(jīng)營環(huán)境，結合企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營實際情況，開展財務風險識別與評估，完善財務風險管控措施。一是加強風險投資業(yè)務的清理與監(jiān)控，嚴

簡介：企業(yè)外包管理流程說明企業(yè)外包管理流程說明流程目的規(guī)范生產(chǎn)外委加工程序，控制外委加工風險，實現(xiàn)企業(yè)效益最大化適用范圍本流程適用于生產(chǎn)外委加工管理工作職責劃分1總經(jīng)理負責外委加工申請的審批工作2主管副總經(jīng)理負責外委加工申請的審核工作3生產(chǎn)部負責外委加工的組織控制4倉儲部負責材料出庫及產(chǎn)成品入庫相關事宜流程說明1企業(yè)生產(chǎn)訂單無法按時履行時，生產(chǎn)部應及時組織外委加工，以免延誤交期2當審批人員不在時，可由其指定人員代為簽字任務名稱關鍵節(jié)點工作內容工作標準期限相關資料提出外委加工申請3生產(chǎn)部根據(jù)對生產(chǎn)訂單的匯總，結合生產(chǎn)進度分析的結果，提出外委加工申請外委加工申請中應列明申請原因、外委產(chǎn)量、金額，以及進度安排、外委單位選擇的標準等1日外委加工申請聯(lián)系外部加工單位6生產(chǎn)部根據(jù)外委加工申請及客戶的需求，聯(lián)系符合資質要求的外部加工單位生產(chǎn)部應建立合格的外部加工單位檔案，當企業(yè)需要聯(lián)系外部加工單位時，可快速選擇候選單位3日提供材料9生產(chǎn)部根據(jù)企業(yè)內部材料供應情況，及產(chǎn)品生產(chǎn)所需材料的特點，決定是否需要向外部單位提供生產(chǎn)所需的原材料對于需要本公司提供原材料的項目，生產(chǎn)部可通知倉儲部負責供應；不需要本公司提供原材料的項目，由外部單位自行采購即時是否合格15倉儲部負責組織質檢人員對外部單位完成的產(chǎn)品進行入庫檢驗檢驗合格的產(chǎn)品，可辦理入庫手續(xù)檢驗不合格的產(chǎn)品，則退回外部單位返工即時產(chǎn)品入庫檢驗單

簡介：企業(yè)內部財務管理制度企業(yè)內部財務管理制度第一章總則第一條為了進一步完善企業(yè)內部管理，加強內部會計控制，維護公司及全體股東的合法權益，根據(jù)中華人民共和國會計法、中華人民共和國公司法、企業(yè)會計準則、企業(yè)會計制度以及內部會計控制規(guī)范基本規(guī)范等有關法律、法規(guī)的規(guī)定，制定本制度。第二章會計機構和會計人員第二條公司應設置財務機構，履行財務管理、會計核算和會計監(jiān)督等職能。子公司財務機構接受公司財務部的管理和監(jiān)督。財務機構應根據(jù)工作需要及內部控制規(guī)范要求配備必要的會計人員。第三條公司財務負責人應具有中級以上會計專業(yè)技術資格會計人員必須持有會計證上崗。第四條公司的會計機構和會計人員依法履行財務管理和會計核算職能，實施會計監(jiān)督和控制。第五條會計人員調動工作或因故離職時，要辦理好交接手續(xù)，不得中斷會計工作。第三章會計核算原則第六條公司以持續(xù)經(jīng)營為基礎，根據(jù)實際發(fā)生的交易和事項，按照企業(yè)會計準則基本準則和其他各項會計準則的規(guī)定進行確認和計量，在此基礎上編制財務報表。第七條會計年度以公歷一月一日起至十二月三十一日止為一個會計年度。第八條記賬本位幣人民幣。第九條以權責發(fā)生制為記賬基礎。一般采用歷史成本對會計要素進行計量，在保證所確定的會計要素金額能夠取得并可靠計量時，可以采用重置成本、可變現(xiàn)凈值、現(xiàn)值、公允價值對會計要素進行計量。第十條根據(jù)權責發(fā)生制原則記帳。凡是當期已經(jīng)實現(xiàn)的收入和已經(jīng)發(fā)生或應當負擔的費用，不論款項是否收付，都應當作為本期的收入和費用入帳；凡是不屬于當期的收入和費用，即使款項已在當期收付，也不應作為當期的收入和費用。第十一條會計核算應嚴格區(qū)分資本性支出和收益性支出的界限。凡支出的效益僅及于本年度（或一個營業(yè)周期）的作為收益性支出；凡支出的效益及于幾個會計年度（或幾個營業(yè)周期）的，應當作為資本性支出。第十二條會計核算所采用的會計政策方法應當符合有關規(guī)定，保持前后各期一致，不得隨意變更。第十三條會計核算所提供的會計信息，應當符合國家宏觀經(jīng)濟管理的要求，滿足有關部門及全體股東了解財務狀況和經(jīng)營成果的需要，滿足公司內部加強經(jīng)營管理的需要。第四章記帳和帳簿第十四條會計核算采用借貸復式記帳法記帳，以人民幣作為記帳本位幣。記帳采用文字為中文，記帳數(shù)字為０、１、２、３、４、５、６、７、８、９十個阿拉伯數(shù)字。第十五條每發(fā)生一筆經(jīng)濟業(yè)務，都應當取得原始憑證（分外來原始憑證和自制原始憑證兩種）。各種原始憑證必須內容真實完整、手續(xù)齊備、數(shù)據(jù)準確。原始憑證由經(jīng)辦人簽字，財務部審核，并經(jīng)領導審批后，才能據(jù)以填制記帳憑證。第十六條公司及控股子公司財務部應在用友ERPU8系統(tǒng)中設置日記帳、明細分類帳和總分類帳三種主要帳簿以及各種必要的輔助性帳簿。各種帳簿應當根據(jù)審核無誤后的原始憑證、記帳憑證、匯總等登記，并做到登記及時，摘要清楚、內容完整、數(shù)字準確。各種帳采購物資的意見。采購部門應將總經(jīng)理批準意見報財務部往來核算崗位備案，以便審核。第十八條現(xiàn)金管理（一）現(xiàn)金帳簿的設置和核算。設置“現(xiàn)金日記帳”并在“總分類帳”內設立“現(xiàn)金”一級科目，現(xiàn)金日記帳由出納會計根據(jù)審核后的原始憑證或現(xiàn)金收付憑證逐日逐筆及時登記。每日終了計算出當日現(xiàn)金收入、支出合計數(shù)和結存數(shù)，并與庫存現(xiàn)金核對相符。“現(xiàn)金日記帳”必須做到日清月結，帳款相符。每月終了應與總分類帳的“現(xiàn)金”科目金額相符。（二）核定庫存現(xiàn)金限額。在確定現(xiàn)金庫存限額后，由財務部向開戶銀行申請零星開支所需的資金?，F(xiàn)金庫存限額一經(jīng)確定，必須嚴格執(zhí)行。若生產(chǎn)、銷售發(fā)生變化，庫存限額需要增加時，應提出申請，經(jīng)財務部負責人審核批準后作調整。（三）現(xiàn)金開支范圍１、支付給職工個人的工資、獎金、各項津貼及補貼、差旅費、福利費及零星費用支出２、支付給無銀行結算條件的單位或個人的勞動報酬和購買物資的款項3不足結算起點的零星支付款項。（四）臨時支付現(xiàn)金的管理１、銷售、采購人員因公出差借支差旅費，由部門負責人審核，經(jīng)總經(jīng)理批準，辦理正式借款手續(xù)。出差人員回廠后五日內必須辦理報銷手續(xù)，前帳不清、后帳不借。月末打印職工借款明細單報相關部門負責人。２、零星采購物資，待貨物驗收入庫后即刻報帳（最長時間不超過一周），嚴禁攜帶巨額現(xiàn)金外出采購。（五）嚴格執(zhí)行現(xiàn)金結算紀律１、公司各部門所有生產(chǎn)經(jīng)營收支及其他行政收支都必須通過財務部，嚴禁截留私設“小金庫”。２、嚴格執(zhí)行現(xiàn)金結算紀律，對于下列行為，根據(jù)情節(jié)輕重，追究有關人員責任（1）用“白條”頂替庫存現(xiàn)金；（2）私自借支公款（3）單位間相互借用現(xiàn)金（4）借用銀行帳號（5）保留帳外公款；（6）各種債券、契單抵作庫存現(xiàn)金（7）編造用途套取現(xiàn)金。３、收付現(xiàn)金時，必須嚴格審查原始憑證的真?zhèn)?，如發(fā)現(xiàn)有涂改、偽造的單據(jù)應予扣留，并及時向財務負責人匯報。４、現(xiàn)金出納不兼任其他會計業(yè)務，嚴格實行出納和帳務分管原則。（六）現(xiàn)金的安全管理１、財務部的庫存現(xiàn)金由現(xiàn)金出納負責，保險柜鑰匙必須隨身攜帶，絕對不準放在辦公室抽屜里過夜或任意亂丟，保險柜密碼不得告知他人。２、凡去銀行提取或解交現(xiàn)金，超過一萬元必須兩人同行或申請車輛提解。３、設立現(xiàn)金支票使用簿，并妥善保管好空白支票。（七）現(xiàn)金的清查財務部對庫存現(xiàn)金要進行不定期的檢查，發(fā)現(xiàn)問題及時處理。第十九條銀行結算管理

簡介：企業(yè)會計管理規(guī)范企業(yè)會計管理規(guī)范一、會計業(yè)務范圍及其程序規(guī)范一、會計業(yè)務范圍及其程序規(guī)范第一條第一條企業(yè)對會計工作進行規(guī)范，包括對填制和審核會計憑證、登記賬簿、編制會計報表、財產(chǎn)清查、成本核算的整個會計循環(huán)的規(guī)范。第二條第二條會計業(yè)務范圍。1原始憑證的核簽。2記賬憑證的編制。3會計賬簿的登記。4會計報表的編制、分析和解釋。5內部審核。6會計檔案的整理和保管。7其他依法應辦理的會計事務。第三條第三條會計業(yè)務的處理程序。1根據(jù)合法的原始憑證填寫記賬憑證。2根據(jù)合法的記賬憑證登記會計賬簿。3根據(jù)會計賬簿編制會計報表。其中原始憑證的格式及其所載事項具備記賬憑證條件的，可以代替記賬憑證。二、會計憑證處理規(guī)范二、會計憑證處理規(guī)范第四條第四條原始憑證的合法性。原始憑證應先詳細審核，如有下列情況者應當視為不合法。1填寫的數(shù)字計算錯誤。2填寫的數(shù)字與規(guī)定及事實經(jīng)過不符。3與法律和企業(yè)有關規(guī)定不符者。第五條第五條原始憑證的審核。1支出憑證的審核。（1）支付款項應取得收款人的統(tǒng)一發(fā)票，但金額較小的可以用收據(jù)代替。（2）對于企業(yè)購進物品或支付費用的原始憑證，應蓋有該企業(yè)的印章，并記明下列各項①該企業(yè)的名稱、地址；②商品名稱、規(guī)格及數(shù)量或費用性質；③單價及總價；④交易日期。（3）對于個人支付費用的原始憑證應記明下列各項①該用款人的姓名、住址、身份證號碼；②支付款項事由；③實收金額；④收到日期。3材料、產(chǎn)成品等實際存量與賬面存量不符的整理記錄。第十一條第十一條賬簿及重要備查簿內記載、書寫錯誤，記賬人員應立即畫雙紅線注銷更正，并于更正處蓋章證明，不得挖補、擦刮或用藥水涂抹。如錯誤于事后發(fā)覺而其錯誤不影響結算，應由發(fā)現(xiàn)人員將情況報告主任會計加以更正；若其錯誤影響結算或相對賬戶的余額，應另制傳票加以更正。數(shù)字書寫錯誤，無論寫錯一位或數(shù)位，均應將該錯誤數(shù)額全部用雙紅線劃去，另行書寫正確數(shù)字，并由記賬人員蓋章證明。第十二條第十二條賬簿及重要備查簿內有兩面中間有空白時，應將空白頁畫雙紅線注銷；如有誤空一行或兩行，應將誤空的行畫紅線注銷，畫線注銷的賬頁空行均應由記賬人員蓋章證明。第十三條第十三條各種賬簿的首頁，應列啟用單，標明公司名稱、年度、賬簿名稱、冊次、頁數(shù)、啟用日期，并由負責人及主任會計蓋章；各種賬簿的末頁應列經(jīng)辦人員一覽表，填明記賬人員的姓名、職別、經(jīng)辦日期。第十四條第十四條各種賬簿賬頁編號，除訂本式應按賬頁順序編號外，活頁式賬簿應按各賬戶所用賬頁順序編號，年度終了時應裝訂成冊，總分類賬及明細分類賬應在賬簿前加目錄。第十五條第十五條各種賬簿除已經(jīng)用盡者外，在決算期前不得更換賬簿；可長期持續(xù)記載者，在決算期后可不用更換。四、會計報表編制規(guī)范四、會計報表編制規(guī)范第十六條第十六條報表有下列情況之一者，應予更正。1其內容與會計賬簿不符；2編制不依程序或內容明顯有錯誤；3編寫計算等錯誤；4未經(jīng)負責人員核簽；5其他與法律和企業(yè)規(guī)定不符的情況。第十七條第十七條各種會計報表均應留存底稿。會計報表未經(jīng)批準，不得隨意給予任何其他企業(yè)或個人。第十八條第十八條會計報表的方式應盡量使非會計人員易于了解，會計報表規(guī)格應大小一致以便裝訂。

簡介：企業(yè)投資管理制度企業(yè)投資管理制度受控狀態(tài)受控狀態(tài)方案方案名稱名稱投資管理制度投資管理制度編號執(zhí)行部門執(zhí)行部門監(jiān)督部門監(jiān)督部門考證部門考證部門第1章總則第1條為了規(guī)范本企業(yè)項目投資運作和管理，保證投資資金的安全和有效增值，提高投資決策質量，防范投資風險，提高投資效益，促進企業(yè)戰(zhàn)略目標實現(xiàn)，特制定本制度。第2條本企業(yè)及屬下各單位在進行各項目投資時，均須遵守本制度。第3條本企業(yè)及屬下各單位的重大投資項目由總經(jīng)理辦公室和董事會審議決定，由總經(jīng)理和各項目經(jīng)理負責組織實施。第4條本企業(yè)項目投資管理的職能部門為企業(yè)投資發(fā)展部（以下簡稱投資部），其職責范圍另文規(guī)定。第5條投資的原則。1必須遵守國家法律、法規(guī)，符合國家產(chǎn)業(yè)政策。2必須符合公司的發(fā)展戰(zhàn)略。3必須規(guī)模適度，量力而行，不能影響企業(yè)主營業(yè)務的發(fā)展。4必須堅持效益原則，原則上長期投資收益率不應低于企業(yè)的凈資產(chǎn)收益率。第2章投資計劃管理第6條投資實行年度計劃管理。第7條企業(yè)總部部門、所屬全資公司和控股公司應就主要的投資活動編制年度投資計劃，并于每年第四季度向企業(yè)金融部報送下年度投資計劃。第8條年度投資計劃包括下列內容總投資規(guī)模、主要投資項目的目標或方向及其對企業(yè)的作用和影響、各項目資金需求及來源等。第9條金融部將企業(yè)總部部門和所屬企業(yè)的年度投資計劃匯總后，報企業(yè)總裁審核，并經(jīng)企業(yè)董事會審批通過后，申報單位方可按照投資計劃開展投資工作。第10條如投資規(guī)模超過申報單位承受能力，且無法保證資金來源，或投資方向不符合企業(yè)或企業(yè)戰(zhàn)略規(guī)劃和發(fā)展目標，各申報單位須根據(jù)企業(yè)反饋意見對年度投資計劃進行修正后重新報批。第11條年度投資計劃必須嚴格執(zhí)行，其執(zhí)行情況將列為申報單位年度工作任務的考核項目。第12條項目申報單位因客觀需要，確需調整年度投資計劃的（包括追加或削減投資項目及金額），由該單位向企業(yè)金融部提出申請，經(jīng)企業(yè)審批同意后，方可調整年度投資計劃并實施。第3章投資項目的選擇與分析第13條各投資項目的選擇應以本公司的戰(zhàn)略方針和長遠規(guī)劃為依據(jù)，綜合考慮產(chǎn)業(yè)的主導方向及產(chǎn)業(yè)間的結構平衡，以實現(xiàn)投資組合的最優(yōu)化。5其他。第5章投資決策的程序第21條所有擬投資項目均應按以下規(guī)定的程序予以申報、審批。1所屬公司部門（下稱項目申報單位）向行業(yè)管理部門或授權的職能部門提交擬投資項目的可行性研究報告。2行業(yè)管理部門或企業(yè)授權的職能部門組織項目調研和論證。3企業(yè)分管領導提出評估意見后報企業(yè)總經(jīng)理批示。4聘請獨立的中介機構或責成企業(yè)相關管理部門對擬投資項目進行盡職調查。5企業(yè)總經(jīng)理辦公會議審議決定授權內的投資項目；超過授權范圍的投資項目，由企業(yè)總經(jīng)理辦公會議討論評議后報企業(yè)董事會審議決定。6授權內的投資項目經(jīng)企業(yè)總經(jīng)理辦公會議審議通過后，由企業(yè)辦公室書面批復項目申報單位或企業(yè)有關部門組織實施。超過企業(yè)總經(jīng)理辦公會議所獲授權范圍的投資項目，經(jīng)企業(yè)董事會審議通過，或經(jīng)企業(yè)董事會批準并報企業(yè)股東大會審議通過后，由企業(yè)辦公室根據(jù)企業(yè)董事會決議（或股東大會決議）書面批復項目申報單位或公司有關部門組織實施。其中，對于控股公司，由我方派出的董事及經(jīng)營負責人將企業(yè)總經(jīng)理辦公會議、企業(yè)董事會意見帶到控股公司董事會，由控股公司董事會按其公司章程規(guī)定審議批準后實施。第22條擬投資項目必須經(jīng)過全面、充分的可行性研究工作?？尚行匝芯繄蟾鎽敯ǖ幌抻谝韵聝热?。1權益性投資的可行性研究報告。（1）投資項目概況（含目標企業(yè)的基本情況、歷史沿革、行業(yè)地位、股本結構、股東情況）。（2）目標企業(yè)的財務狀況、經(jīng)營業(yè)績及盈利模式。（3）目標企業(yè)主要產(chǎn)品的特性及技術優(yōu)勢，產(chǎn)品的生產(chǎn)和銷售情況，產(chǎn)品經(jīng)營的市場前景、競爭情況、相關行業(yè)或產(chǎn)業(yè)政策分析。（4）實施項目的必要性、經(jīng)濟效益分析、風險分析和防范措施。（5）項目投資估算和資金籌措及使用計劃。（6）可供選擇的退出機制。（7）結論。（8）相關附件。2其他投資項目的可行性研究報告。（1）投資項目的簡要情況（含企業(yè)現(xiàn)狀）。（2）產(chǎn)品特性及技術優(yōu)勢。（3）行業(yè)及其競爭對手分析。（4）市場前景和生產(chǎn)能力分析。（5）原材料、燃料、動力的供應，水源及運輸條件。（6）地理位置的選擇。（7）項目工程的設計、選擇及最佳布置。（8）組織架構和管理費用。（9）項目負責人和管理團隊、技術團隊以及其他各類主要人員的數(shù)量、知識和技能水平。

簡介：企業(yè)外包合同協(xié)議管理規(guī)定企業(yè)外包合同協(xié)議管理規(guī)定第1章總則總則第1條目的為加強對本公司業(yè)務外包合同的管理，規(guī)范和約束公司的經(jīng)營行為，減少和避免因外包合同協(xié)議管理不當而造成的損失，維護公司的合法權益，結合自身情況特制定本規(guī)定。第2條適用范圍本規(guī)定適用于公司所簽訂的一切業(yè)務外包合同協(xié)議。第3條訂立外包合同的原則1凡與本公司簽訂的外包合同協(xié)議必須遵守國家法律、法規(guī)，且合同內容有利于保證公司業(yè)務外包的順利完成。2訂立外包合同時，應遵循自愿平等、互利有償和誠實信用的原則，不得損害公司的利益和形象。3業(yè)務外包合同內容涉及國家安全或重大利益需要保密的，應按相關規(guī)定辦法辦理，并與承包方簽訂外包項目保密協(xié)議書。第2章業(yè)務外包合同的擬定、審批及簽訂業(yè)務外包合同的擬定、審批及簽訂第4條擬定的合同文本要規(guī)范，根據(jù)業(yè)務外包的性質，按公司規(guī)定的格式填寫，內容要詳實，必要時要補充保密協(xié)議書附件、技術協(xié)議書附件、外包項目咨詢合同協(xié)議書附件。第5條外包合同簽訂前需要填寫業(yè)務外包審批表，按公司的相關規(guī)定填寫合同、辦理審批表蓋章，并滿足下列要求。1合同金額在300萬元以內的外包協(xié)議，由總經(jīng)理審批，且需總經(jīng)理簽章。2合同金額在300萬～3000萬元的外包協(xié)議，由董事長審批，且需董事長簽章。3合同金額在3000萬元以上的外包協(xié)議，提交董事會或股東（大）會審批，且需加蓋公章。第6條公司應當在業(yè)務外包合同協(xié)議中具體約定下列事項。1對于涉及本公司機密的業(yè)務和事項，承包方有責任履行保密義務。除合同協(xié)議約定的保密事項外，公司應當根據(jù)業(yè)務外包項目的實施情況和外界環(huán)境的變化不斷更新、修正保密條款，必要時可與承包方補簽保密協(xié)議。2承包方有責任按照合同協(xié)議規(guī)定的方式和時間將外包實施的進度和現(xiàn)狀告知公司，并就存在的問題進行有效溝通。3公司有權獲得和評估業(yè)務外包項目的實施情況和效果，獲得具體的數(shù)據(jù)和信息，督促承包方改進

簡介：企業(yè)內部控制應用指引第企業(yè)內部控制應用指引第8號資產(chǎn)管理資產(chǎn)管理第一章第一章總則第一條為了提高資產(chǎn)使用效能，保證資產(chǎn)安全，根據(jù)有關法律法規(guī)和企業(yè)內部控制基本規(guī)范，制定本指引。第二條本指引所稱資產(chǎn)，是指企業(yè)擁有或控制的存貨、固定資產(chǎn)和無形資產(chǎn)。第三條企業(yè)資產(chǎn)管理至少應當關注下列風險（一）存貨積壓或短缺，可能導致流動資金占用過量、存貨價值貶損或生產(chǎn)中斷。（二）固定資產(chǎn)更新改造不夠、使用效能低下、維護不當、產(chǎn)能過剩，可能導致企業(yè)缺乏競爭力、資產(chǎn)價值貶損、安全事故頻發(fā)或資源浪費。（三）無形資產(chǎn)缺乏核心技術、權屬不清、技術落后、存在重大技術安全隱患，可能導致企業(yè)法律糾紛、缺乏可持續(xù)發(fā)展能力。第四條企業(yè)應當加強各項資產(chǎn)管理，全面梳理資產(chǎn)管理流程，及時發(fā)現(xiàn)資產(chǎn)管理中的薄弱環(huán)節(jié)，切實采取有效措施加以改進，并關注資產(chǎn)減值跡象，合理確認資產(chǎn)減值損失，不斷提高企業(yè)資產(chǎn)管理水平。企業(yè)應當重視和加強各項資產(chǎn)的投保工作，采用招標等方式確定保險人，降低資產(chǎn)損失風險，防范資產(chǎn)投保舞弊。第二章第二章存貨第五條企業(yè)應當采用先進的存貨管理技術和方法，規(guī)范存貨管理流程，明確存貨取得、驗收入庫、原料加工、倉儲保管、領用發(fā)出、盤點處置等環(huán)節(jié)的管理要求，充分利用信息系統(tǒng)，強化會計、出入庫等相關記錄，確保存貨管理全過程的風險得到有效控制。第六條企業(yè)應當建立存貨管理崗位責任制，明確內部相關部門和崗位的職責權限，切實做到不相容崗位相互分離、制約和監(jiān)督。企業(yè)內部除存貨管理、監(jiān)督部門及倉儲人員外，其他部門和人員接觸存貨，應當經(jīng)過相關部門特別授權。第七條企業(yè)應當重視存貨驗收工作，規(guī)范存貨驗收程序和方法，對入庫存貨的數(shù)量、質量、技術規(guī)格等方面進行查驗，驗收無誤方可入庫。外購存貨的驗收，應當重點關注合同、發(fā)票等原始單據(jù)與存貨的數(shù)量、質量、規(guī)格等核對一致。涉及技術含量較高的貨物，必要時可委托具有檢驗資質的機構或聘請外部專家協(xié)助驗收。自制存貨的驗收，應當重點關注產(chǎn)品質量，通過檢驗合格的半成品、產(chǎn)成品才能辦理入庫手續(xù)，不合格品應及時查明原因、落實責任、報告處理。企業(yè)應當強化對生產(chǎn)線等關鍵設備運轉的監(jiān)控，嚴格操作流程，實行崗前培訓和崗位許可制度，確保設備安全運轉。第十五條企業(yè)應當根據(jù)發(fā)展戰(zhàn)略，充分利用國家有關自主創(chuàng)新政策，加大技改投入，不斷促進固定資產(chǎn)技術升級，淘汰落后設備，切實做到保持本企業(yè)固定資產(chǎn)技術的先進性和企業(yè)發(fā)展的可持續(xù)性。第十六條企業(yè)應當嚴格執(zhí)行固定資產(chǎn)投保政策，對應投保的固定資產(chǎn)項目按規(guī)定程序進行審批，及時辦理投保手續(xù)。第十七條企業(yè)應當規(guī)范固定資產(chǎn)抵押管理，確定固定資產(chǎn)抵押程序和審批權限等。企業(yè)將固定資產(chǎn)用作抵押的，應由相關部門提出申請，經(jīng)企業(yè)授權部門或人員批準后，由資產(chǎn)管理部門辦理抵押手續(xù)。企業(yè)應當加強對接收的抵押資產(chǎn)的管理，編制專門的資產(chǎn)目錄，合理評估抵押資產(chǎn)的價值。第十八條企業(yè)應當建立固定資產(chǎn)清查制度，至少每年進行全面清查。對固定資產(chǎn)清查中發(fā)現(xiàn)的問題，應當查明原因，追究責任，妥善處理。企業(yè)應當加強固定資產(chǎn)處置的控制，關注固定資產(chǎn)處置中的關聯(lián)交易和處置定價，防范資產(chǎn)流失。第四章第四章無形資產(chǎn)無形資產(chǎn)第十九條企業(yè)應當加強對品牌、商標、專利、專有技術、土地使用權等無形資產(chǎn)的管理，分類制定無形資產(chǎn)管理辦法，落實無形資產(chǎn)管理責任制，促進無形資產(chǎn)有效利用，充分發(fā)揮無形資產(chǎn)對提升企業(yè)核心競爭力的作用。第二十條企業(yè)應當全面梳理外購、自行開發(fā)以及其他方式取得的各類無形資產(chǎn)的權屬關系，加強無形資產(chǎn)權益保護，防范侵權行為和法律風險。無形資產(chǎn)具有保密性質的，應當采取嚴格保密措施，嚴防泄露商業(yè)秘密。企業(yè)購入或者以支付土地出讓金等方式取得的土地使用權，應當取得土地使用權有效證明文件。第二十一條企業(yè)應當定期對專利、專有技術等無形資產(chǎn)的先進性進行評估，淘汰落后技術，加大研發(fā)投入，促進技術更新?lián)Q代，不斷提升自主創(chuàng)新能力，努力做到核心技術處于同行業(yè)領先水平。第二十二條企業(yè)應當重視品牌建設，加強商譽管理，通過提供高質量產(chǎn)品和優(yōu)質服務等多種方式，不斷打造和培育主業(yè)品牌，切實維護和提升企業(yè)品牌的社會認可度。

簡介：企業(yè)并購管理流程企業(yè)并購管理流程流程名稱企業(yè)并購管理流程流程編號主負責部門戰(zhàn)略管理部總負責人編制人編制日期目標企業(yè)戰(zhàn)略管理部總經(jīng)理董事會股東大會企業(yè)并購管理流程說明流程目的規(guī)范企業(yè)并購管理，合理控制并購，確保并購目標的實現(xiàn)適用范圍本流程適用于企業(yè)并購管理工作職責劃分1企業(yè)股東大會、董事會負責并購計劃、并購合同的審批2企業(yè)總經(jīng)理負責指導并購前期的準備工作，并監(jiān)督并購的實施3戰(zhàn)略管理部負責并購目標調查，組織成立并購項目小組，進行并購談判，簽訂并購合同，實施并購等流程說明1確定并購目標企業(yè)時，應詳細掌握企業(yè)的經(jīng)營、盈利狀況，員工狀況，出售動機等情況2并購項目小組成員應包括主管副總、戰(zhàn)略管理部、市場部、財務部、法律顧問、技術人員等3根據(jù)并購目標企業(yè)的性質不同，必要時，并購需要經(jīng)政府相關部門的批準后方可實行4實施并購時，應注重并購溝通和融合，包括業(yè)務流程和規(guī)章制度的協(xié)調一致，企業(yè)文化的認同和交流等任務名稱關鍵節(jié)點工作內容工作標準期限相關資料確定并購目標企業(yè)和并購方式2戰(zhàn)略管理部根據(jù)企業(yè)并購目的實施行業(yè)和市場調查，鎖定并購目標企業(yè)，確定并購方式符合公司戰(zhàn)略規(guī)劃要求，能優(yōu)化配置雙方資源，實現(xiàn)資源優(yōu)勢互補20日并購調研報告制訂并購計劃及預算6戰(zhàn)略管理部應明確時間安排、人員配套、資金預算、收購程序、批準手續(xù)、雙方融合措施等內容具體、詳盡，預算成本合理，符合企業(yè)并購目標10日并購可行性報告并購計劃書并購談判12目標企業(yè)和戰(zhàn)略管理部應協(xié)商并購方式、交易價格、交接、人員處理、有關手續(xù)辦理、并購活動進程安排明確各方的權利義務，對并購涉及問題具體化、細節(jié)化，條款落實到合同中20日并購合同實施并購18目標企業(yè)和戰(zhàn)略管理部負責并購費用的支付，財產(chǎn)、賬表的移交，文件、證照變更、并購、溝通及融合順利完成并購活動，并保證各項交接有序、順暢